更新时间：2020-11-18 11:40:23
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内容提要
前言
第1章 内部审计人员的职业要求
1.1 内部审计人员的必备知识
1.2 内部审计人员的必备能力
1.3 内部审计人员的职业道德规范
第2章 审计准备
2.1 初步确定内部审计目标和审计范围
2.2 研究背景资料
2.3 成立审计小组和确定审计时间
2.4 编制年度审计工作计划
2.5 制定项目审计方案
2.6 发出审计通知书
第3章 审计实施
3.1 获取审计证据
3.2 分析性审计程序
3.3 审计测试
3.4 编制审计工作底稿
第4章 审计报告与后续工作
4.1 编制审计报告
4.2 审计复核
4.3 后续审计—跟进审计决定的执行情况
4.4 建立审计档案
第5章 业务经营绩效审计
5.1 销售业务绩效审计
5.2 生产绩效审计
5.3 采购业务绩效审计
5.4 仓储保管业务绩效审计
5.5 成本绩效审计
5.6 质量绩效审计
第6章 管理审计
6.1 计划职能的审计
6.2 组织职能的审计
6.3 领导职能的审计
6.4 控制职能的审计
6.5 管理部门的审计
第7章 业务内部控制审计——收入
7.1 收入业务审计项目
7.2 销售政策和销售定价的订立和审批
7.3 客户信用政策的订立、审批、复核及修改
7.4 销售合同的订立和审批的控制
7.5 销售程序的控制
7.6 产成品发运
7.7 销售入账和应收账款
7.8 销售退回
7.9 售后服务和客户关系
7.10 客户档案的建立、更新和复核
第８章 业务内部控制审计——采购及费用
8.1 业务流程概要
8.2 供货商/承包商的选择和档案管理
8.3 采购定价
8.4 采购计划的订立、审批及修改
8.5 采购合同的订立、审批及修改
8.6 购货程序
8.7 应付账款和购货付款
8.8 购货的入库和退回
8.9 费用的处理（费用的审批、报销和截止）
第9章 业务内部控制审计——存货的管理
9.1 存货的管理业务流程概要
9.2 原材料入库
9.3 在产品和原材料的出库
9.4 在产品和产成品的入库
9.5 产成品出库
9.6 存货的内部转移
9.7 货品账目和盘点
9.8 残次冷背存货的管理
9.9 存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓等）
第10章 业务内部控制审计——固定资产管理
10.1 固定资产管理业务流程概要
10.2 固定资产的购置及入账（供应商选择）
10.3 固定资产的折旧
10.4 固定资产的调用
10.5 固定资产的租入
10.6 固定资产的处置
10.7 固定资产的维护
10.8 固定资产档案的管理
10.9 固定资产盘点
第11章 业务内部控制审计——人力资源管理
11.1 人力资源管理业务流程概要
11.2 人力资源档案管理
11.3 薪金、津贴及社会保险
11.4 时间记录及休假
11.5 雇用、晋升、调派、轮岗和合同到期及中止
11.6 人员的培训
11.7 业绩考评
第12章 业务内部控制审计——资金管理
12.1 资金管理业务流程概要
12.2 贷款管理
12.3 现金管理
12.4 票据管理
12.5 股票债券的短期投资
12.6 电子银行支付的控制
第13章 业务内部控制审计——生产管理
13.1 生产管理业务流程概要
13.2 生产计划
13.3 生产流程（包括生产质量控制、计划外生产）
13.4 次品和残料的控制
13.5 产品成本的核算和入账
