◤ 财务紊乱，资金断流，公司翻船

“有没有财务管理有什么关系？反正挣多挣少我心里有一本账。”这是很多小公司管理者共同的想法。但事实却不是如此，没有规范的财务管理，就无法对公司的投资额和资金流量有一个准确的评估。完全按照管理者个人的感觉投资生产，并且对于每月的收支没有一个准确、清晰的比率，会造成大量的资金积压和成本的消耗，公司的长远发展也会受到严重制约，甚至会因此倒闭出局。

科技型小公司因其自身特点，发展比较快，但在这种快速成长中尤其要提防资金链断裂，使一切美好化成泡影，上海复旦数码科技有限公司就有过这样的经历。

作为MP3等数码产品的生产商，复旦数码拥有较强的研发团队，并在多年的销售过程中深深感受到国美、苏宁、大中等卖场在数码销售市场的潜力。2004年，复旦数码抓住了一个极好的机会，成为卡西欧数码相机专供国美的供货商。为了做好在国美的销售，复旦数码组织了一支销售队伍，包括管理人员、督导和促销人员等。专业的团队、细致的工作、卡西欧的支持、与国美的紧密配合，使得复旦数码的努力很快就取得了成绩，卡西欧数码相机在国美的销量呈直线上升趋势，迅速成为国美数码相机销售名列前茅的品牌。

复旦数码的专业销售能力引起了其他知名数码相机品牌的注意，2004年年底，一个令人振奋的消息让在复旦数码上海总部开会的各地销售主管激动不已——公司要新加一个合作厂商。该合作伙伴是全球知名数码相机品牌，复旦数码负责该品牌数码相机在国美全国的销售。把公司发展为数码相机销售的领导者之一，成为复旦数码的目标。可让大家没有想到的是，在绝好的商业机会到来的同时，公司资金链却发生断裂，使一切美好成为泡影。

按照双方合作的约定，第一个月复旦数码的任务是800万元左右，可以在一个月内分次提货，也就是说首次提货只要二三百万元。由于一些突发的事情，预计中能筹集到的1000万元左右的资金却迟迟不到位。因此，复旦数码没能进货。雪上加霜的是，公司其他方面急需资金，只好把卡西欧数码相机的部分资金用到其他项目上，从而影响了卡西欧数码相机在国美的销售。

进入2005年，复旦数码的资金问题依然没有解决，于是，合作厂商选择了一家知名分销商作为自己的产品在国美的新供货商。复旦数码不仅失去了新合作厂商，也失去了与卡西欧继续合作的机会。

复旦数码的一位前管理人员非常惋惜地说，如此好的商业机会就这样错失了。春节期间，各个品牌的数码相机在国美、苏宁等家电连锁卖场销售火爆，可这已经与复旦数码无关了。商业竞争就是这么残酷，最后，当复旦数码的资金到位时，一切已经无法挽回了。

很多管理者常对现金流入的状况预计得太理想，结果资金周转不灵，造成资金链断裂，即使事业有了起色，也撑不到业务起飞。其实，在公司的财务规划上，自有资金至少应该占60%，而且短、中、长期的资金应该划分清楚。