◤ 让现金流入流出源源不绝

现金是流动性最强的资产，拥有足够的现金对降低公司财务风险、增强公司资金的流动性、提高公司的经营能力具有十分重要的意义。对于小公司来说，更是如此。

1．公司持有现金的意义

（1）满足日常支付的需要。如用于购买材料、支付工资、交纳税款等。公司每天的现金收入和现金支出很少同时等额发生，保留一定的现金余额，可使公司在现金支出大于现金收入时，不至于中断交易和生产。支付需要现金的数量，取决于其销售水平。正常营业活动所产生的现金收入和支出以及它们的差额，一般同销售量呈正比例变化。其他现金的收支，如购入机器设备、偿还借款等比较难预测，但随着销售数量的增加，都会有增加的倾向。

（2）预防意外事件。公司预计的现金需要量一般是指正常情况下的需要量，但有多意外事件会影响公司现金的收入与支出。例如，地震、水灾、火灾等自然灾害；生产事故；主要客户未能及时付款等问题，都会打破公司的现金收支计划，使现金收支出现不平衡，持有较多的现金，可以使公司更好地应付这些意外事故的发生。

由于现金流出可能超过现金流入，小公司管理者必须随时了解公司的现金状况。为做到这一点，管理者可按月编制预算现金流量表，然后将预算值和实际值比较。可以将实际值列在预算值旁边，这样不但有助于调节以后的预算，还能帮助发现公司资金问题的根源。

2．做好现金的日常控制

公司要拥有充足的现金流，就要加强对现金的管理。在现金管理中，公司除合理编制现金收支计划和认真确定最佳现金余额外，还必须进行现金的日常控制。

（1）加速收款。为了提高现金的使用效率，加速现金周转，公司应尽量加速收款，即在不影响未来销售的情况下，尽可能地加快现金的收回。如果现金折扣在经济上可行，应尽量采用，以加速账款的回收。公司加速收款的任务不仅是要尽量使客户早付款，而且要尽快地使这些付款转化为可用现金。

（2）控制支出。公司在收款时，应尽量加快收款的速度，而在管理支出时，应尽量延缓现金支出的时间。