2.2.2 电子现金
1.电子现金概述
电子现金是以数字化形式出现的现金货币，也称数字现金。电子现金指的是只通过电子手段交换的现金。通常需要使用计算机网络、Internet和数字储值系统。电子现金一般由公司（非政府）发行，以代替政府发行的通货，因此就需要所有电子现金发行公司都遵从共同的标准。这样，一家发行公司就可以接受另一家公司发行的电子现金，但目前还无法做到这一点。每家发行公司都有自己的标准，所以电子现金还不能像政府发行的通货那样被广泛接受。
2.电子现金的优缺点
（1）电子现金的优点
电子现金的固定成本非常低。传统通货所跨越的距离和其处理成本是成正比的，通货跨越距离越远，移动它所需的成本就越高。但将电子现金从底特律转到旧金山同从旧金山转到北京所需的成本一样。
电子现金适用于小额支付。小额交易对只有信用卡结算方式的商家来说是不盈利的。互联网上存在低额采购的市场，比如采购额不到10美元，这就是电子现金发挥作用的地方。
电子现金具有独立和便携的优点。电子现金的独立性是指它同任何网络或储存设备无关。电子现金的转账只需现有的技术设施、互联网和现有的计算机系统即可。人人都可以使用电子现金。企业间的交易可用电子现金来结算，而消费者彼此之间也可用电子现金进行结算。在信用卡交易中，信用卡结算的接收方必须在银行建立商家账户，而电子现金不需要这个前提条件，电子现金不需要信用卡交易所要求的特殊认证。
（2）电子现金的缺点
电子现金有其独特的安全问题。电子现金和实际通货有两个重要的共同特征，首先是只能消费一次，其次是匿名性。换句话说，要采取相应的安全措施来保证在买卖双方之间的电子现金交易确实发生了，以便收付者知道收到的电子现金不是伪造的，也没有在两次不同的交易中重复使用。
首先，电子现金同实际现金一样很难进行跟踪。也就是说，用电子现金支付没有审计记录。买卖双方的合同、票据都以电子形式存在，且电子凭证可被轻易修改而不留痕迹。电子现金的匿名性使税务机关难以掌握纳税人的现金流量，难以获取交易价格及款项支付信息，增加了税务稽查的难度。由于真正的电子现金无法进行跟踪，这会带来另外一个问题：洗钱。用非法收入换得的电子现金可以匿名采购商品和服务，而所购商品又可以公开销售以换得真正的现金。商品的采购和销售可能发生在不同的国家，这又使管辖权复杂化。如果黑客或者其他犯罪分子进入到电子现金系统中去，他们可以马上窃取他人的电子资产。
其次，像传统现金一样，电子现金也可以伪造，尽管难度越来越大，但还是能够伪造并消费。除需要防止伪造外，还有一些对数字经济有潜在威胁的破坏因素，如由于银行向消费者或商家的银行账户贷出电子现金而引起货币供应扩大，会影响中央银行货币政策的制定。在传统的货币流通体系中，中央银行通过控制、刺激和紧缩货币流通数量来维持社会经济的稳定运行。在政府和央行对货币流通数量的控制已经放松的状态下，随着电子现金的持续增加，现金从国内高速涌入、流出，没有任何记录，这将弱化政府对经济的控制能力并减少税收。电子现金系统的无限增加会破坏银行和政府控制的货币系统，造成系统的无效和混乱。
电子现金目前在某些地区取得了成功，但还没有在世界各地全面成功。只有拥有计算机的人才能使用电子现金，而那些没有计算机的低收入家庭就不能使用。电子现金普及的前提是为电子现金的结算和接受制定一个标准，各家提供商提供的电子现金应该能够相互兑换，以方便顾客在需要的时候用一种现金兑换另一种现金。
3.电子现金的交易流程
使用电子现金交易一般包括以下步骤：
（1）购买电子现金
消费者必须亲自到电子现金的发行场所（如发行电子现金的银行或电子现金供应商）去开设账户，并提供身份证明等证件。
（2）存储电子现金
消费者使用计算机上的电子现金终端软件将电子现金取出，并存储在计算机硬盘上（如电子钱包里）。
（3）使用电子现金
当消费者到支持该种电子现金支付的商业网站消费时，就可以将电子现金发送给商家来支付所选的商品或服务的费用。在这一过程中，商家要验证电子现金是否伪造，是否属于该消费者，是否是重复消费。经验证无误后，双方达成交易。
（4）资金清算
当商品或服务送达消费者时，商家才将电子现金交给电子现金的发行场所，电子现金的发行场所收回电子现金，并保留其序列号备查，再将等值的货币存入商家的银行账户，同时收取少量的手续费。
电子现金交易流程图如图2-1所示。在这个系统中有一个电子现金发行机构，记为E-mint，它根据客户所存款额向客户兑换等值的电子现金，所兑换的电子现金须经它数字签字。客户可用E-mint发行的电子现金在网上购物。
图2-1 电子现金交易流程图
①客户为了获得电子现金，要求他的开户行把其存款转到E-mint。
②客户的开户行从客户的账户向E-mint转账。
③E-mint给客户发送电子现金。客户将电子现金存入其计算机或Smart卡。
④客户挑选货物并且把电子现金发送给商家。
⑤商家向客户提供货物。
⑥商家将电子现金发送给E-mint。或商家把电子现金发送给他的开户银行，由他的开户银行负责在E-mint兑换。
⑦E-mint把钱发送给商家的开户银行，商家的开户银行为商家入账，并收取服务费。
在整个过程中，必须保证电子现金不被他人盗用和更改。此外，银行和商家必须能确认电子现金是属于付款人的。