养老金的三个支柱

很多国家的养老金体系都是由“三个支柱”构成的，我们国家也不例外。简单来讲，三个支柱就是国家养老、单位养老和个人养老。这三个支柱，共同支撑起每一位国民可以安度晚年的养老金体系。

第一支柱是由国家主导建立的基本养老保险，也就是我们常说的“五险一金”中的养老保险。基本养老保险由用人单位和职工共同缴纳。根据人力资源和社会保障部的数据，截至2022年年末，全国基本养老保险参保人数约为10.5亿人，基本实现了劳动人口全覆盖，社会保险基金累计结余为7.4万亿元。

第二支柱是由企事业单位发起设立的职业养老金，包括企业年金和职业年金。企业年金和职业年金也是由用人单位和职工共同缴纳的。企业年金是企业为其职工在参加基本养老保险的基础上自主建立的补充养老保险制度，职业年金是机关事业单位为其工作人员在参加基本养老保险的基础上建立的补充养老保险制度。截至2021年年末，我国参加企业年金和职业年金的人数约为7 200万人，占我国总人口的5%左右。企业年金和职业年金的累计规模约为4.4万亿元。

第三支柱是由居民个人自愿开立账户进行投资，由商业机构提供产品的个人养老金。2022年国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》，明确“国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金”。在个人养老金制度发展初期，对交费者按每年12 000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取时享受3%的优惠税率。截至2022年年末，个人养老金参加人数为1 954万人，交费人数为613万人，总交费金额为142亿元。

这三个支柱，构成了我们养老金的基本架构，是三种养老金的来源。你都已经参加了吗？这三种养老金在交纳形式、投资渠道和领取方式上，都有较大的差异，而且彼此之间是有互补性的。要想用好这三个支柱撑起自己的养老生活，就需要尽早了解交费和领取规则，并做好相应的安排。