财政外债管理

一、全过程监管，推进在建项目实施

2018年，全区利用政府外债实施在建项目共8个，贷款总额38707万美元，折合人民币26.7亿元，其中，国际金融组织贷款项目3个，贷款额25000万美元，折合人民币16.25亿元；外国政府贷款项目4个，贷款额12707万美元，折合人民币8.25亿元；清洁能源贷款项目1个，贷款额1000万美元，折合人民币6900万元。我们结合贷款特点和项目要求，实行以资金为主线的分类、全过程管理，稳步推进在建项目顺利实施。一是对新启动项目，组织新启动项目2个，经过调研针对亚行贷款宁夏六盘山扶贫公路项目因为配套资金不落实，项目实施缓慢等原因，提出通过自治区财政发行地方政府一般债的方式解决配套资金方案。该项目配套资金发债计划已列入2019年第一批发债计划中，有2个市县已开始提款报账；科威特政府吴忠人民医院迁建项目，积极组织沟通自治区发改委向财政部上报了再调整方案，协调科方来华磋商批复。二是对正在实施项目，注重抓好项目中期调整工作，积极推进项目实施。组织完成亚行贷款宁夏中部节水特色农业示范项目中期调整审批手续完成，将中部节水项目办移交至银川市，并签署《再转贷协议》，已完成采购计划90%，项目实施进人实质阶段，亚行代表处两次来宁进行检查，对项目进度给予表扬肯定。组织向财政部上报《世行贷款宁夏黄河东岸防沙治沙项目结余资金调整方案及延期申请》，世行检查团来宁评估同意方案并签署备忘录，给予表扬肯定，自治区财政厅与市县完成《再转贷补充协议》签署工作。三是对新申报的项目，组织申报利用新开发银行贷款3.3亿美元建设银川市一体化绿色交通项目，积极配合新开发银行，协调项目单位开展评估准备工作，于2018年12月底列入项目规划。由于机构改革，新申报的中央统借统还打捆项目“国际农发基金贷款优势特色产业发展示范项目”（宁夏贷款额3600万美元），按照财政部要求由农发办移交至省级财政部门管理。根据国际金融组织贷款管理规程，完成项目《执行协议》的签署工作。四是对已完工项目，做好绩效评价和后评估工作。2018年日本协力银行对自治区已完工的日元贷款宁夏水环境综合治理项目的实施效果进行后评估，并对子项目进行考察，外债办积极做好相关配合工作。

二、全口径管理，强化外债预算管理

根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部第85号），外债资金包括收入、支出、还款全口径纳入预算管理。一是抓好外贷计划编制。按照年初预算安排，为强化预算执行科学性和规范性，在充分研究、审定的基础上，外债办紧密结合每个贷款项目年度计划、采购计划和执行进度，编制2019年度政府债务外贷计划，总用款计划为20433.3万美元，并上报财政部和专员办，增强外债预算管理的精细化和可操作性，确保项目顺利实施。二是抓好外贷资金使用监管。积极督促各级财政和自治区本级项目办及时提交报账资料，严格把关，认真审核，及时拨付项目建设资金，确保支出进度。按照项目实施计划，2018年共完成亚行贷款宁夏中部节水特色农业示范项目、世行贷款宁夏黄河东岸防沙治沙项目、亚行贷款宁夏六盘山扶贫公路项目、以色列政府贷款宁夏高效节水特色农业项目、中德财政合作中国北方荒漠化综合治理项目提款报账资料审核，对外提款金额人民币23987万元，折合3476.84万美元，向项目单位拨付金额人民币达23836万元，折合3454.51万美元。三是抓好外贷限额管理。根据财政部下发的新增政府债务限额，落实政府债务外贷限额管理工作，根据实际情况及时调整政府债务外贷规模，切实将政府负有偿还责任的贷款，纳入本级政府预算管理和债务限额管理。10月，外债办完成了2018年度外贷计划额度调整工作，调整金额38145.6万元，其中，直接调减亚行贷款宁夏中部节水特色农业示范项目23443.6万元，调整亚行贷款宁夏六盘山扶贫公路项目20000万元，用于发行地方政府一般债，并经自治区人民政府批准，向财政部备案。四是抓好外债项目支出督查。深入项目建设一线加强预算支出督查，重点查看世行黄河东岸防沙治沙项目、亚行宁夏中部节水项目、亚行贷款宁夏六盘山扶贫公路项目、科威特贷款宁夏吴忠人民医院迁建项目、沙特贷款宁夏儿童医院项目等，突出对项目实施进度、支出进度、阶段性成效等情况进行督查，发现问题及时沟通、反馈并解决。此外，多次召集项目实施单位、审计、发改部门等对阶段性建设任务进行研究商讨，及时解决项目实施过程中存在的问题，加快预算支出执行进度。

三、全面化铺开，防范债务风险

认真贯彻落实《自治区外债债务管理办法》，加强债务偿还、债务预警管理，防范外债债务风险。一是加强统计和预警监测。及时形成与分析外债债务报表，密切关注各项债务指标变化，合理确定各市县（区）、各单位外债规模和结构，对负债率、偿债率、债务率、还贷准备金等主要债务指标进行动态监测和预警，防范外债风险。二是加大欠款催收力度。2018年是外债项目集中还款高峰年，为切实加强对到期债务和欠款偿还管理，确保按时、足额偿还，积极维护自治区政府对外形象，外债办定期对各市、县（区）和自治区本级相关部门到期债务及欠款情况进行梳理，对于应还贷款第一时间函告项目单位并下发还款及欠款催款单，重点对欠款金额大、拖欠严重的单位和部门联合预算处采取预算扣款措施清理欠款，其中对拖欠大户自治区交通厅、自治区农垦集团、自治区水利厅、自治区儿童医院、银川市财政，联合预算处采取预算扣款21300万元。特别是对自治区交通运输厅欠款进行预算扣款事宜向自治区人民政府进行专题报告，同意对拖欠债务进行扣款，对今后债务划转宁夏交通投资集团有限公司承担，并与之签订《债务划转协议》。三是加强财务管理工作。规范和优化财务管理流程，健全完善债务预警机制，强化还款督促、推进审计监督。认真做好项目台账登记、报表管理、账务定期核查等工作。积极配合做好2017年度全区外债项目审计工作，对审计检查的问题反复沟通，做好反馈工作。审计工作已完成，并向外方递交审计报告。

四、全方位宣传，对外交流取得成效

作为财政厅乃至自治区政府对外财经合作交流的平台和窗口，外债管理在抓好项目管理的同时，主动作为，延伸工作触角，积极开展宣传交流，提升宁夏对外形象。一是积极做好对外宣传工作。2018年2月，财政部国际财经合作司陈诗新司长带队来宁调研，对自治区利用国外多双边贷赠款方面取得的成绩给予充分肯定，并提出“宁夏利用国外多双边贷赠款情况和主要做法和相关管理经验值得在全国进行推广”。二是认真做好经验交流工作。5月，自治区受邀参加亚洲开发银行中国改革开放40周年研讨会，介绍自治区与亚行合作的项目成效和成功经验，并做主旨发言。7月，成功举办财政部2018年全国“外国政府贷款及国际金融组织贷款培训班”，并作为地方财政代表交流外国政府贷款管理工作经验。

五、全员性学习，打造“双一流”党支部

外债办坚持业务学习与政治学习两手抓，组织全体党员干部集中学习，打造业务、党建“双一流”党支部。积极响应厅党组和厅机关党委部署要求，深入学习贯彻党的十九大精神、中央八项规定精神、习近平新时代中国特色社会主义思想，扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化，认真开展“三会一课”、民主生活会、党员评议和“1+4+X支部主题党日”活动。充分利用开展教育活动的契机，进一步细化工作要求，规范业务流程，站在政治高度和全区外债管理角度，把教育实践活动的要求融入外债管理实践中，打造外债精品项目，提升外债管理综合水平。通过学习教育活动，使党员干部的党性修养得到了进一步的锻炼、廉洁自律和防腐拒变的意识大大增强，整体业务素质、政策理论水平、工作效能不断提高，能够积极认真地投入到工作中去，圆满完成各项工作任务。

（王 辉）