前言

党的二十大明确提出：高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。“健全资本市场功能，提高直接融资比重”，这是构建高水平社会主义市场经济体制、推动高质量发展对资本市场提出的新要求。2023年10月，中央金融工作会议指出，要优化融资结构，更好发挥资本市场枢纽功能，推动股票发行注册制走深走实，发展多元化股权融资，大力提高上市公司质量，培育一流投资银行和投资机构。2023年12月，中央经济工作会议深刻分析了当前的经济形势，进一步强调要活跃资本市场，提振投资者信心。据公开资料不完全统计，截至2023年年底，中国境内近7 000家企业登陆境内外资本市场，其中，A股上市公司5 332家（科创板上市公司566家），一大批创新能力突出、科技研发实力雄厚、发展韧性强劲的企业紧跟国家重大战略规划，紧抓发展机遇，实现了产业和资本的有效结合。

企业上市是提高核心竞争力的有效途径，是现代企业做优、做大、做强的必然选择，也是区域综合经济实力的重要体现。为了有效引导中小企业充分认识和了解中国多层次资本市场和改制上市实务，我们编撰了《中国中小企业改制上市操作手册（2024）》，详述企业改制上市过程中可能遇到的难点、疑点，为读者构建了一个系统、全面的知识和规则体系。

本书的编撰工作得到了上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所、海通证券股份有限公司、德恒律师事务所、容诚会计师事务所等业内知名机构的鼎力支持。在本书的编辑出版过程中，上海交通大学出版社也提供了具体的建议，在此深表感谢！

希望本书能够对处于改制阶段或正在为上市努力的中小企业有所裨益和帮助。由于时间仓促和水平所限，难免挂一漏万，敬请读者提出宝贵意见和建议，以便进一步修订完善。

编　者

2024年2月