导读
一、本书的整体结构及特点
本书围绕“什么是离岸信托”“为什么做离岸信托”“怎么做离岸信托”“中国高净值人士的重点关注事项”“离岸信托进阶及制度启示”等内容展开论述。
什么是离岸信托
本书第一章至第四章重点介绍离岸信托的理论与实务基础，帮助读者初步了解离岸信托的理论知识与实务操作。其中，第一章从宏观角度出发，帮助读者理解离岸信托的基础概念；第二章则围绕委托人、受托人、受益人、保护人四大主体，介绍离岸信托的重要角色和运作逻辑。
第三章、第四章将介绍的重点从理论转向实务，聚焦实务操作中的离岸信托。其中，第三章介绍离岸信托的运行架构与常见类型，帮助读者了解离岸信托搭建中的基础“图纸”和构造逻辑，并介绍离岸信托实务中的常见类型；第四章聚焦离岸信托的核心文件与常见问题，帮助读者了解离岸信托中的信托契约、信托意愿书和其他文件的构成、核心条款等关键要素，并解答离岸信托实务中出现的高频问题。
为什么做离岸信托
离岸信托在高净值人士财富保护与传承、境外公司运营、员工激励等方面均有重要作用。本书第五章至第七章聚焦离岸信托的功能，介绍离岸信托的应用场景——财富保护与传承、税务优化、资产持有、公司运营及双轨体系、员工激励。
其中，第五章从资产保护功能、规避继承风险、灵活有序传承、隔离婚姻风险、提供隐私保护、防控人身意外风险等角度出发，重点介绍离岸家族信托的财富保护与传承功能。由于离岸家族信托与境内家族信托在功能上存在诸多重合之处，第五章的分析中也同时介绍了境内家族信托的功能以作对比。第六章聚焦税务优化、资产持有、公司运营及双轨体系等方面的内容，具体分析离岸信托的税务优化功能及其边界，介绍离岸信托资产持有的重要作用及其对公司运营产生的积极影响。第七章则从员工激励信托入手，介绍离岸信托在员工激励方面发挥的重要作用。
怎么做离岸信托
本书第八章全面介绍离岸信托设立的操作方式及注意事项，帮助读者全面了解离岸信托的设立流程、尽职调查内容、信托方案设计、信托文件拟定、离岸公司设立、信托财产转入、服务机构选择等重要知识。此外，本书第七章单独介绍了离岸员工激励信托的搭建方式和设立方法，分析了员工激励信托与家族信托在架构设计和文件构成上的不同之处。与此同时，本书第三章、第四章中对信托架构设计、信托文件拟定的介绍，也为读者全面学习离岸信托设立打下了坚实的基础。
中国高净值人士的重点关注事项
在离岸信托的设立过程中，中国高净值人士往往较为关注信托控制权的保留、资产保护功能、婚姻财产问题、资产配置方式、费用标准等问题。本书第九章至第十二章围绕上述问题进行介绍。
其中，第九章从离岸信托中的权利保留与资产保护出发，介绍增强离岸信托控制权（权利保留）的方式方法、权利保留可能导致的负面效果、资产保护功能的设计要点；第十章介绍中国高净值人士在离岸信托设立中的婚姻财产问题，从我国婚姻财产制度、境外相关规则出发，分析离岸信托与婚姻财产之间的关系，帮助中国高净值人士及其配偶正确认识和应对离岸信托设立所带来的影响；第十一章介绍离岸信托的日常运作及费用标准，分析离岸信托设立、运行与退出所涉及的费用成本和注意事项；第十二章聚焦离岸信托的资产配置及持有问题，从资产配置角色（家族投资代表、专业投资顾问）、金融资产配置、不动产配置、高价动产配置、受益类资产配置等方面出发，全面解读高净值人士关注的信托资产配置与持有的相关内容。
离岸信托进阶及制度启示
本书的最后，重点介绍私人信托公司制度及离岸信托对我国信托制度建设的启示。其中，第十三章解读私人信托公司制度，并分析我国向离岸信托学习、建设私人信托公司制度的可行性及路径；第十四章则聚焦信托制度与国家发展之间的关系，从促进经济发展、增加财富吸引力两个层面介绍信托制度的重要价值，并从制度建设的角度分析我国学习离岸信托制度的方式，以及如何对待离岸信托在我国高净值人士中的使用问题，并在最后从我国“建设全球财富管理中心的政策背景”出发，探讨我国信托的发展走向。
二、不同人群如何高效阅读本书
高净值人士、企业高管、高级金融从业人员、信托专业人士及资本市场从业者是本书的主要读者群体。关于如何高效阅读本书，根据不同读者群体对离岸信托的不同学习目的，推荐如下阅读顺序和阅读重点。
高净值人士及其家族成员
高净值人士及其家族成员是使用离岸信托工具的核心人群。然而，由于我国家族信托的实践与理论研究时间较短，而现阶段离岸信托文献多为英文资料或译著，缺少中文书写的实务文献等原因，在离岸信托实践中，我国高净值人士成为好学但又难寻学习途径的群体。本书作为一本理论与实务兼备的非译著读物，可以很好地填补该领域中文文献的空白，有利于我国高净值人士及其家族成员快速、准确地学习和掌握离岸信托知识。
对于高净值人士及其家族成员，建议先行阅读第五章、第六章中对离岸信托功能作用的介绍，全面了解离岸信托设立的意义，正确认识离岸信托功能的边界。第五章、第六章不仅介绍了离岸信托能为高净值人士、企业带来的价值，也客观分析了离岸信托无法实现的功能。一方面，了解离岸信托的功能作用，有助于高净值人士准确把握离岸信托工具的定位；另一方面，对离岸信托功能边界的客观了解，也能够使高净值人士免受“过度营销”的困扰。了解完离岸信托的功能作用后，第十一章中对离岸信托日常运作及费用标准的介绍，可以帮助高净值人士衡量离岸信托的费用成本和使用离岸信托工具的注意事项。
针对我国高净值人士重点关注的权利保留、资产保护、婚姻财产问题，第九章、第十章做了集中的介绍，值得重点关注。对我国高净值人士而言，在离岸信托中保留权利是常见现象。那么，权利保留应当如何适度设置？过度权利保留会导致什么样的负面影响？如何增强离岸信托的资产保护功能？这些都是第九章重点介绍的内容。第十章则主要分析了离岸信托与婚姻财产问题。不论是对高净值人士，还是对“富太太”“富丈夫”而言，了解离岸信托设立对婚姻财产的影响都尤为关键，正确应对离岸信托设立与婚姻财产之间的关系也格外重要。
除上述章节外，针对离岸信托的设立流程，第八章进行了全面解读。希望了解离岸信托资产配置的高净值人士，则可以重点关注第十二章的内容。对于希望深入了解离岸信托的高净值人士，第一章至第四章介绍的理论与实践基础同样值得关注。
重点章节推荐：
第四章 离岸信托实务基础：核心文件与常见问题
第五章 离岸信托的应用：财富保护与传承
第六章 离岸信托的应用：税务优化、资产持有、公司运营及双轨体系
第八章 离岸信托的设立：操作实践解析
第九章 离岸信托中的权利保留与资产保护
第十章 中国高净值人士离岸信托设立中的婚姻财产问题
第十一章 离岸信托的日常运作及费用标准
高级金融从业人员及信托专业人士
对高级金融从业人员，如高级投资顾问、资深财富管理从业人员，以及信托从业者、理论研究人员而言，离岸信托是一门必修课。
一方面，离岸信托作为财富管理的重要工具，具备较强的实务应用价值，是高级金融从业人员应当了解的重要工具。本书对离岸信托的介绍，有利于高级金融从业人员更加深入地了解离岸信托实务和理论知识，找到个人及任职机构在离岸信托业务中的定位，同时准确地回复客户问题，进行实务操作，完成业务扩展。
另一方面，离岸信托所蕴含的传统信托理论、现代信托实践及信托规则创新也有利于研究人员更好地展开信托研究。本书对离岸信托理论争议问题的描述，有利于研究人员从国际视野寻找信托研究的视角；本书对离岸信托实务的介绍，则有利于研究人员从实践的角度分析我国境内信托和境外信托存在的问题，进而推动理论研究。此外，第十四章围绕信托制度与国家发展这一话题，探讨了我国应当如何借鉴、学习离岸信托制度，从制度研究的角度为研究人员带来有益参考。
对高级金融从业人员及信托专业人士而言，按照目录顺序直接阅读，有利于从理论到实务、从基础到进阶搭建完整的离岸信托知识体系。不过，对具备深厚信托知识的读者而言，第一章至第四章的内容相对基础，可视情况略读或跳过。
重点章节推荐：
第三章 离岸信托实务基础：运行架构与常见类型
第四章 离岸信托实务基础：核心文件与常见问题
第七章 离岸信托的应用：员工激励信托及其搭建
第八章 离岸信托的设立：操作实践解析
第九章 离岸信托中的权利保留与资产保护
第十章 中国高净值人士离岸信托设立中的婚姻财产问题
第十三章 离岸信托中的私人信托公司
第十四章 信托制度与国家发展：我国应当如何借鉴学习离岸信托制度
企业高管及资本市场从业者
在境外资本市场中，离岸信托的应用十分频繁。作为企业高管，了解企业主频繁设立的离岸家族信托以及对企业具有极高价值的离岸员工激励信托，能够有效提升业务能力。一方面，企业核心高管肩负着帮助企业实际控制人、大股东了解家族财富传承、选择专业服务机构的责任，对离岸信托这一核心跨境财富管理工具的了解必不可少；另一方面，设立离岸员工激励信托时，企业高管也往往需要直接参与到业务的办理中去。而且，企业搭建跨境架构或者海外上市后，企业高管个人也会通过股权激励或者其他方式获得价值较高的境外股权或境外资金，此时，相应股权或资金也通常需要搭建离岸信托来进行财富传承和规划，以及纳税递延。
对资本市场从业者而言，了解企业主、核心高管的财富管理需求，掌握离岸员工激励信托的重点知识，有利于将资本市场业务与财富管理业务相结合，增强市场竞争力。
重点章节推荐：
第二章 离岸信托基础理论
第三章 离岸信托实务基础：运行架构与常见类型
第五章 离岸信托的应用：财富保护与传承
第六章 离岸信托的应用：税务优化、资产持有、公司运营及双轨体系
第七章 离岸信托的应用：员工激励信托及其搭建
第十章 中国高净值人士离岸信托设立中的婚姻财产问题
第十一章 离岸信托的日常运作及费用标准
第十二章 离岸信托中的资产配置：信托财产的投资及持有
第十三章 离岸信托中的私人信托公司
三、本书的特殊价值
国人撰写的非译著离岸信托书籍
现版离岸信托文献主要以英文文献及中文译著为主。英文文献并不适合所有从业人员阅读，更不适合非法学专业的高净值人士直接阅读，而中文译著同样可能因词汇对照、表达方式等造成阅读及理解困难。本书作为国人撰写的非译著离岸信托书籍，不仅对离岸信托的理论与实务知识进行了深入研讨与创新发展，还为国人提供了了解先进境外信托知识的便利渠道。
聚焦中国高净值人士设立离岸信托的相关问题
现版离岸信托文献大多关注国际客户，中国高净值人士作为使用离岸信托的新兴客户群体，尚未受到理论研究的重点关注，这导致大多数离岸信托文献无法满足中国高净值人士的需求。本书围绕中国高净值人士设立的离岸信托展开论述，并结合中国高净值人士所处的经济、制度、税务、法律环境等，分析了中国高净值人士关注的诸多核心问题。对中国境内从业人员及高净值人士而言，本书是一本极具价值的工具书。
关注理论，更强调实务
本书不仅介绍了离岸信托的理论知识，还重点分析了包括如何设立离岸信托在内的诸多信托实务问题。通过阅读本书，读者不仅能了解离岸信托是什么、为什么使用它，还能准确掌握如离岸信托设立的费用、流程、需要的角色以及如何开展业务等实务知识。
在境内外信托对比中掌握离岸信托，助力境内信托业务发展及理论研究
在本书撰写的过程中，笔者加入了诸多境内外信托对比内容，并从制度层面出发，分析了离岸信托对我国信托业务、信托制度建设的启示，有助于从业人员、研究人员更好地开展境内信托业务，深入境内信托研究。