前言

当今时代，大数据与5G、互联网、区块链、人工智能等信息技术应用浪潮正在席卷全球，推动新一轮科技革命和数字化经济向纵深发展。大数据战略正在成为数字经济时代提升国家竞争力的重要战略，成为推进国家治理体系和治理能力现代化的重要动能。2017年12月8日，习近平总书记主持中共中央政治局第二次集体学习，主题是实施国家大数据战略。习近平总书记强调了五个方面的“要”：一是要推动大数据技术产业创新发展；二是要构建以数据为关键要素的数字经济；三是要运用大数据提升国家治理现代化水平；四是要运用大数据促进保障和改善民生；五是要切实保障国家数据安全。习近平总书记同时还指出，善于获取数据、分析数据、运用数据，是领导干部做好工作的基本功。

2021年3月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），提出“以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深化税收征管制度改革，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本。”本书积极落实中办、国办《意见》提出的战略要求，探索推进税收大数据分析在税收征管改革中的应用，对发挥税收大数据的驱动力，进一步深化税收征管改革具有重要的现实意义。

笔者自2005年以来一直从事税收风险评估、税收风险管理、税收大数据分析应用的教学科研工作，参与了第七届中国税务学会重点课题“大数据与税收应用”的实践调研和报告编写工作。作者深入税务一线与广大干部撸起袖子一起干，参与和指导了部分地区金税风险分析监控系统模型的构建、大数据测算、分析应用及论证工作，对防控税收遵从风险，降低征纳成本，提高税收大数据治理能力起到了积极的推动作用。在教学科研及税收实践基础上，作者结合大量真实案例的实证分析，进行系统的归纳提炼，将多年的深入探究与思考凝于笔端，完成本书，呈现给广大读者。本书的特色主要有以下几个方面：

一是创新构建税收大数据分析应用的理论和方法体系，突出理论和方法的系统性和科学性。基于全新的税收大数据视角及应用原理，广泛借鉴国际、国内税收大数据分析应用的先进理念和科学方法，紧密结合我国现行税制及税收现代化发展要求，运用系统思维和实证分析的研究方法，归纳提炼，系统构建税收大数据分析应用的理论和方法体系，包括税收大数据获取及应用、税收分析指标体系构建与分析方法、税收经济分析与预测方法及应用案例、税收数据挖掘分析技术在税收风险分析中的应用、人工神经网络模型在税收风险预警评估中的应用及区块链技术在税收治理现代化中的应用。本书提出一系列创新的理论观点和分析技术方法，通过相关模型和数据信息技术系统的实证分析应用及实践验证，进一步深化了相关理论和方法的科学性和有效性。

二是案例分析贯穿全书，提升了税收大数据分析应用的实效性。本书系统甄选了税收大数据分析应用的实证分析案例及模型设计方案，包括大数据税收风险分析应用案例和最新的减税降费实证分析案例。其中，部分案例分析方法、模型参数及设计方案由作者创新提出，亲自参与研发推广并嵌入部分地区金税风险分析监控系统，已在《税务研究》等刊物上发表，在税务系统得到广泛应用，并取得了一定的实效。在此基础上，作者结合金税系统升级及智慧税务大数据平台建设的需要，进一步优化和完善了系统，希望帮助广大读者多渠道获取税收大数据，多维度分析、应用税收大数据，以工匠精神挖掘税收大数据价值，不断提升税收大数据的分析应用能力，更好地应用和驾驭金税系统，适应税收现代化的发展需要。

三是紧密结合最前沿的区块链技术、人工智能技术，提高税收大数据分析应用的前瞻性。结合区块链技术在税务系统最新的应用成果及发展前景，作者创新提出将区块链、大数据及人工智能等技术与税收治理框架有机结合，以房地产领域应用为例，系统阐述了与区块链和人工智能技术有机融合的税收治理框架及风险分析模型方案设计，有效解决房地产领域税收治理的难点和堵点，由点到线，由线到面，探索推动税收治理与区块链技术、人工智能技术进行全方位、立体化的融合发展，加快推进智慧税务大数据平台的开发建设，促进更便捷、更公平、更低风险纳税。

值此书出版之际，诚挚感谢国家税务总局税务干部学院曾光辉院长、陈绍国副院长，以及中国税务学会理事焦瑞进先生给予的全力支持和倾心指导，感谢中国人民大学贾俊平副教授、中央财经大学蔡昌教授的指导和大力支持，感谢国家税务总局河北省税务局、大连市税务局在风险分析监控模型测算、验证等方面给予的大力支持。诚望本书的出版能对我国税收大数据分析应用起到积极的推动作用，为全面推进税收现代化建设贡献智慧和力量。

衷心期待和欢迎各界人士对本书提出宝贵意见。

李晓曼

2021年10月