第三节 工程统计管理

一、统计台账管理

统计台账是从原始记录到统计报表的中间环节，是进行统计结算、编报统计报表的基础。统计台账的建立有利于资料的系统化、条理化、积累和分析历史资料。龙滩公司根据国家的相关法规，制定了《龙滩水电开发有限公司合同价款结算及支付实施办法》、《龙滩水电开发有限公司综合统计管理实施办法》、《龙滩水电开发有限公司生产经营及电力基本建设投资统计报表制度》、《龙滩水电开发有限公司工程项目经济活动分析实施细则》等文件进行统计台账管理。统计台账分合同台账、工程项目结算台账、资金到位台账、投资管理台账、生产管理台账5种。

（一）合同台账

记录每个合同的名称、对方单位、金额、有效期及实施的情况等。合同台账按执行概算的项目归类管理，原始记录来源于龙滩公司各专业部门。

（二）工程项目结算台账

在合同台账的基础上，记录每个合同的价款结算情况，包括预付款的支付、扣回及保证金扣除、实款等。

（三）资金到位台账

台账按照资本输出金、银团贷款、其他贷款、其他资金来源划分，记录各类资金到位情况以及贷款的还款情况，原始记录来源于龙滩公司财务管理部，是完成上级主管部门及统计部门要求填报的“电力固定资产投资资金到位情况表”的基础台账，也是工程资金落实到位的依据。

（四）投资管理台账

投资管理台账执行概算价、合同价两个价格体系，原始记录来源于龙滩公司各专业部门以及各个合同的工程价款结算报表。投资管理台账既是龙滩公司填报相关统计报表的基础，也是龙滩工程执行概算控制的基础依据，主要包含以下内容。

（1）执行概算主体建筑的工程量、单价、合价。

（2）单项工程的合同单价、工程量、结算价款以及相对应的执行概算单价、投资额。

（3）费用、设备及辅助工程、安装工程的执行概算合价以及结算价款。

（五）生产管理台账

原始资料来源于龙滩电厂，主要记录有发电量、上网电量、厂用电量、发电设备容量、发电耗水量、运行小时、进水总量等指标，是填报生产统计报表和经济活动分析的基础依据。

二、月、年统计制度

龙滩水电工程的统计实行月、年统计制度，以报告（含统计表）的形式进行，并分类上报相关上级部门（表9-1和表9-2）。

表9-1 月报上报简表

表9-2 年报上报简表