前言

财务管理是一家公司经营过程中不可或缺的内容，它不仅是公司在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更是公司财产和债务情况的反映，即资产和负债状况。

很多人认为，做财务只是公司财务部门的事情，殊不知，财务存在于公司内部的各个科层，也就是说，总经理及其他管理者也需要掌握必要的财务知识，这样才能更好地管理财务部门，进而更好地经营公司。

然而在实际工作中，有很多公司的管理者却是财务的“门外汉”，只能单一地从财务报表提供的数据得出很表面的公司经营情况，无法更深入地掌握公司的发展状况，这就容易给公司带来财务风险甚至经营风险。

所以，财务知识是很多管理者急需的“课程”，这不仅能丰富他们的知识储备，也能拓宽他们的知识面，更能促使他们成为公司真正的领导者，切切实实掌握公司的历史与现在，准确预测公司的未来。

为了帮助有财务学习需求的总经理或管理者更准确地把握公司的财务状况，提高其管理能力，我们编写了本书。本书共9章，大致可分为4个部分。

●第一部分为本书的第1章，这部分主要说明懂财务的总经理才是优秀的总经理，其具体内容包括总经理要懂得一些财务基础知识、应学习的财务报表和应掌握的财务分析知识等。

●第二部分为本书的第2～5章，这部分介绍了总经理如何通过财务管理对公司的经营情况进行管控，其具体内容包括做好内部控制、财务细节管理、现金流管理、应收应付账款管理、资产与存货管理以及成本、费用和薪酬管理等。

●第三部分为本书的第6～7章，这部分介绍了总经理如何通过对外融资、筹资活动增加公司的收益，其具体内容包括总经理如何做好融资管理和投资决策。

●第四部分为本书的第8～9章，这部分主要从全局的角度，教会总经理如何通过税务筹划、风险控制和全面预算来规划公司的发展轨迹和目标。

本书立足于总经理和管理者，列举了大量的财务工作案例，希望读者能在阅读过程中代入实例，做好个人身份定位并掌握自己该掌握的财务知识，从而在工作中全方位地做好管理工作。

在本书的创作过程中，笔者非常注重语言表达的通俗易懂。为了让读者更好地学习相关财务知识，本书还使用了大量的图示、表格和模板等元素，以清晰、直观的方式，简化复杂的知识讲解，降低阅读和学习难度。

由于编者经验有限，加之时间仓促，书中难免会有疏漏和不足之处，恳请专家和读者不吝赐教。最后，希望所有读者能够从本书中获益，在财务管理实战中恰当地运用所学财务知识。

编者

2020年12月