前言

踏上智能管理会计之路

随着信息技术的不断创新，传统的财务人员面临着被机器人取代的可能。2016年3月，德勤会计师事务所与Kira Systems合作，正式将人工智能引入财务工作中，推出了德勤财务机器人，这使广大财务人员产生了危机感。但是，现代信息技术对财务人员价值的挑战不仅仅停留在传统的财务核算领域，也正在向管理会计领域渗透。

商业智能技术可以将管理会计中分析问题的方法、思路及模型结论固化在软件系统中，使管理会计的理论有更先进的技术支持并得以落地应用，从而使管理会计迈向智能化。在《美国管理会计师协会（IMA）管理会计胜任能力框架》中将使用商业智能软件分析数据作为一项重要的能力。因此，掌握商业智能分析技术对管理会计师来说是一项十分重要的技能。

本书内容介绍

本书基于微软商业智能软件Power BI，使用一家虚拟公司的业务数据及财务数据，采用案例的方式讲解了商业智能技术在管理会计分析报告中的应用。全书包括7章。

第1章介绍管理会计信息化与商业智能技术的联系、商业智能的基本概念及其分析步骤等，重点介绍微软商业智能软件Power BI界面及其功能组件。

第2～6章是本书的重要组成部分。该部分对公司常见的管理会计分析报表需求进行介绍，内容编排遵循由易到难的原则。

第2章介绍如何通过Power BI将传统的财务报表转换为交互式的财务分析报表，包括创建交互式的资产负债表、利润表和现金流量表，并使用Power BI自动获取同行业上市公司公开的财务数据与本公司的财务数据，进行财务指标分析、杜邦财务分析和因素分析等。

第3章介绍通过Power BI使用销售订单数据表创建多维收入分析报表，包括整体收入分析、收入趋势分析、产品维度分析、客户维度分析、区域维度分析、收入预算执行分析等。此外，还包括根据收入的季节性及周分布等业务规律进行收入预测，并对收入执行情况进行预警。

第4章介绍通过Power BI使用销售出库表和采购入库表等业务数据创建动态的库存分析报表，包括库存趋势分析报表、库存结构分析报表及库龄分析报表等。

第5章介绍通过Power BI使用应收账款等业务数据创建动态的应收账款分析报表，包括应收账款余额分析报表、应收账款账龄分析报表及应收账款回收分析报表等。

第6章的内容相对综合，涉及管理会计分析中比较常见的分析方法和理论，包括管理利润表分析报表、销售毛利分析报表、运营费用分析报表、本量利分析报表、日绩效报表及投资决策分析报表的创建。

第7章介绍Power BI报表的页面设计与分享，包括主题颜色的设置、导航页面及导航栏的设计、书签的使用，以及将Power BI报表或数据通过网页、PDF和Excel等方式进行分享。

与笔者联系

由于笔者自身的经历和能力有限，本书的应用案例无法涵盖所有的管理会计分析报告需求，难免存在不足之处。恳请广大读者和相关专家、学者批评与指正，也欢迎读者来信进一步交流探讨（笔者的邮箱是zquake＠foxmail.com），谢谢！

张震

2021年2月

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