2.4 项目后评估

多数项目在投入运营后或项目终结（拆除）后还需要进行项目后评估，这种项目后评估的主要目的包括三个方面。其一是对项目最终的实际情况做出客观的评价，其二是对项目前评估及其相关决策的正确性做出评估，其三是总结项目的经验教训和修订组织今后的项目决策准则和政策。

2.4.1 项目后评估的概念和特性

项目后评估是在项目完成并投入运营后所做的项目论证与评估工作，这种项目论证与评估有其自己的概念和特性。

1.项目后评估的概念

项目后评估是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响以及已完成项目的前评估和项目决策所进行的系统的客观分析与评价工作。借此，人们可以去检查总结项目工作和项目预期目标的实现情况，并分析找出项目成败的原因，从而为项目后续运营提出改进建议，以便总结经验教训以及改进未来的项目决策。

另外，项目后评估也是一个学习和改进的工作，因为这种评估是在项目实施完成并投入运营一段时间以后开展的，它对于改变项目实施已经无能为力，但是对于吸取经验教训和改进项目管理是十分有意义的。另外，有一种被称为“可持续发展”性质的项目后评估，这个可以为投入运行的项目进行改进提供决策支持服务。

2.项目后评估的特性

项目后评估是在项目实施完成并投入运行一段时间以后所开展的项目论证与评估工作，这种事后评估的工作同样具有自己的特性，主要包括如下几个方面。

（1）信息反馈的特性。项目后评估是在项目实施完成并运行了一段时间以后对项目所进行的全面评价，它所依据的数据资料大部分是项目实际发生过程中的真实数据，而且这种评估的结果主要是用来说明和反馈项目实施和项目运行的实际情况的，因此，这种项目论证与评估最主要的作用是信息反馈，所以，它具有信息反馈的特性。

（2）事后评估的特性。项目后评估中除了“可持续发展”用的后评估方法之外，最主要的是用项目实施完成和运行一段时间的实际数据与在项目前评估中使用的技术经济等评估指标的预测数据进行比较评估，从而确认项目前评估和项目各方面决策的成败和失误的情况，所以，项目后评估具有很强的事后评估（或叫“秋后算账”）的特性。

（3）为项目运营决策服务的特性。在项目后评估中有一种被称为“可持续发展”性质的项目后评估，这种项目后评估是专门用来根据项目已经运营一段时间的实际情况，按照必要和可行的原则对项目后续的运营阶段提出必要的项目改进决策服务的，以便提高项目后续运行阶段的绩效。这种项目后评估具有为项目运营决策服务的特性。

（4）组织的项目决策改善特性。项目后评估还可为组织改进项目决策的大政方针和方法提供服务和支持，这是一种“吃一堑长一智”性质的项目后评估。这是通过项目后评估来找出组织在项目评估和项目决策中的问题，然后修订组织未来的项目论证与评估以及决策方针和办法的工作，所以，项目后评估具有提前防范的特性。

2.4.2 项目后评估的作用和原则

项目后评估在提高组织项目决策的科学化和有效性、改进组织项目决策政策与方法等方面具有很重要的作用。

1.项目后评估的作用

具体来说，项目后评估的作用主要表现在以下几个方面。

（1）它是总结项目经验教训的基本手段。由于项目和项目管理的一次性、独特性和不确定性等特性，使得几乎没有哪个项目能够按照最初计划和设计去完成的，所以，人们需要通过项目后评估对项目的实施和运行情况进行评估，从而全面地总结项目整个过程中的各种经验和教训，全面反映整个项目实施过程中所存在的问题和失误。

（2）它是提高组织项目决策水平的工具。项目后评估还可以为提高组织的项目管理和决策水平服务，因为，项目后评估是在项目实施完成且投入运营后开展的评估。此时，人们可以运用项目后评估来发现项目前期决策和项目跟踪决策中的各种问题和失误，从而改进组织的项目决策程序、大政方针和方法，以便提高组织的项目评估和决策水平。

（3）它是实现项目可持续发展的需要。有一种项目后评估是专门对项目未来的可持续性所做出的评估，这种评估可以找出项目运行中现存问题并给出改进与提高的出路与方案。这种项目后评估的作用并不是对项目前评估或跟踪评估进行检验和评价，而是对项目运行的现状和未来改进做出相应的分析和评价，最终提出和实施能够使项目可持续发展的决策。

2.项目后评估的原则

除了第1章中有关项目论证与评估的一般原则，项目后评估本身还应遵循一些基本原则，主要包括如下几个方面。

（1）前后对照的原则。项目后评估是运用项目投入运行后的实际结果数据，对照项目前评估和跟踪评估结果而做出的各种项目决策，从而为找出项目决策中的问题和差距服务的。所以，项目后评估需要坚持“前后对照”的基本原则和要求。通常，由此找出的问题还必须区分形成这种问题或偏差的原因，究竟是项目前评估和跟踪评估所使用的假设前提条件存在问题还是项目及其环境在实施和运行过程中发生了较大的变化。

（2）“惩前毖后”的原则。在项目后评估中还必须坚持“惩前毖后”的原则，这是指项目后评估必须为“惩前”和“毖后”这两个基本目的服务。其中，“惩前”是指通过项目后评估去发现项目前评估中存在“人为”导致的问题和错误时，就应该追究造成这些项目决策错误者的责任；而“毖后”是指要通过项目后评估来发现项目决策中的各种问题与错误就必须修订组织的项目前评估和项目决策政策、准则和方法，以避免组织在后续项目管理中“重蹈覆辙”。

（3）独立评估的原则。这是指项目后评估的主体应该具有相对的独立性，即一般不应该由项目前评估或跟踪评估者去做项目的后评估，而应该聘请独立的第三方完成或有独立身份的专家来开展项目后评估。例如，世界银行的项目后评估局就是独立的第三方。

（4）发现和解决问题并重的原则。项目后评估还有一项原则就是一定要为发现和解决项目问题服务和为项目后续可持续发展服务的原则，即项目后评估的根本目的是在发现项目决策问题的基础上，一定要找出组织在后续项目管理中进行改进的措施和方法。因为，人们开展项目后评估的根本目的并不是为了发现问题，而是为了解决问题。

2.4.3 项目后评估的流程和方法

项目后评估的工作流程如图2-4所示，由图中可知项目后评估有不同的种类和内容，人们需要根据项目后评估的作用来决定项目后评估流程中所需的具体步骤和内容。项目后评估主要涉及四类：其一是对照项目前评估和起始决策的项目后评估；其二是对照项目跟踪评估和决策的项目后评估；其三是为项目未来的可持续发展所做的项目后评估；其四是在项目拆除时对于项目最终结果所做的后评估。它们各自具有不同的目的和需要使用不同的评估方法，其一和其二都是为检验项目前期决策服务的，需要采用比较对照评估的方法；其三是为项目未来发展服务的，需要采用改进及其方案的评选方法；其四是为总结经验教训“以利再战”服务的，所以需要采用全面评估的方法。

图2-4 项目后评估工作流程示意图

实际上，无论如何，项目后评估都是一种“亡羊补牢”的项目管理工作，这种评估并不能消除和解决人们此前在项目决策和评估中所犯的错误或失误，但却可以降低和消减人们所犯项目决策和评估错误的后续影响以及改进组织日后的项目决策和评估。

2.4.4 项目后评估中的项目实际结果评估

项目后评估就是对项目实际结果所进行的论证和评价，这种对于项目实际结果评估的内容也包括多个不同的角度。其一是评估项目实际结果是否能为项目各方面相关利益主体所接受（如项目业主、承包商和供应商等）的后评估；其二是项目实际结果是否与项目前评估和项目跟踪评估的预期结果相一致（各项指标值的对照比较）的后评估；其三是项目的实际结果是否需要进行必要的改进，以便项目今后能进一步的持续发展下去的后评估；其四是为了“吃一堑长一智”而开展项目最终结果的全面后评估。

其中，项目实际结果是否能为项目相关利益主体所接受的后评估是一种以“满意原则”开展的项目后评估，这种项目后评估要给出项目相关利益主体对项目实际结果的满意度的评价。由于“满意与否”具有主观性，所以，这种项目后评估也具有某种主观色彩。

项目实际结果是否与项目前评估和跟踪评估的预期结果一致的项目后评估是一种相对客观的评价工作，这种评估的内容是将项目实际结果与项目前评估的结果进行对比分析并给出评估的结果，所以，这种项目后评估基本没有主观评价的色彩。

项目实际结果是否需要进行改进和应对的后评估，实际上是一种项目全生命周期中点（运行过一段时间以后）所开展的广义的项目跟踪评估。这种后评估必须按照科学、合理、可行和确保项目可持续发展的原则来开展评估，不能有不好的主观色彩。

在项目全生命周期的终点（项目拆除后）的后评估，其主要内容是总结项目全生命周期中决策和评估中的问题，并提出组织后续项目决策和评估的改进措施与方案，所以，这种评估也必须具有很好的客观性，而不能掺杂不良的主观意志。

【小结】

本章首先讨论了项目全生命周期及其中的项目论证与评估工作，包括项目前评估、跟踪评估和后评估，并且给出了世界银行和亚洲银行贷款项目的全生命周期项目评估实例。随后分别讨论了项目前评估、项目跟踪评估和项目后评估各自的概念、特性、作用、原则、流程和方法。另外，分别讨论了项目前评估中的项目及其备选方案的论证，项目跟踪评估中的项目变更方案的评估，以及项目后评估中的项目实际结果的评估。

【思考题】

1.项目全生命周期所包含的项目阶段有哪些？

2.项目前评估的特性和作用是什么？

3.项目前评估的流程步骤和方法有哪些？

4.项目跟踪评估的概念、特性及作用是什么？

5.项目跟踪评估的流程、步骤和方法是什么？

6.项目后评估的基本原则和作用有哪些？

7.项目后评估的种类、流程和方法有哪些？

8.项目前评估、跟踪评估和后评估的异同有哪些？

【案例分析讨论】

某市温泉旅游度假村由委托方与合作方共同投资建设，截至委托时日，项目主体工程基本完工。因项目建设超过投资预期，导致还需大量资金投入后续建设工程，委托方就后续追加投资的可行性向评估机构进行咨询。项目评估的对象概况是：项目总占地面积约22万平方米，分两期进行开发，一期占地8万平方米，主要建设温泉接待、餐饮及客房等配套设施；二期占地14万平方米，建设温泉酒店、水上项目及别墅客房等。项目评估对象的现状是：经查勘，项目一期建筑物主体工程基本完工，尚未进行安装装修工程，相关配套附属物正在建设中。项目评估的目的是：对项目的过往投资、未来投资、项目管理决策等方面进行评估分析并提出建议，供委托方决策使用。项目评估方法的要求是：根据对评估需求使用财务内部收益率、净现值、动态投资回收期等财务指标，并使用项目可行性研究的思路运用现金流法进行项目评估。这一项目评估中的难点主要表现在：前期成本核算难度大、后续投资预测难度大、运营收益预测难度大等。

【案例讨论题】

结合你所学的本章的知识，分析和讨论下列问题。

1.这是项目前评估或后评估还是项目跟踪评估？

2.为什么这一项目评估会有如此多且难度大的问题？

3.案例中所给出的这一项目评估的目的是否正确？为什么？