序言

中国民营经济的繁荣以及公民个人和家庭财富的快速增长，将私人财富保护与传承的课题以超乎想象的速度带到了我们面前。

执业近二十年，作为一名婚姻家事法的专业律师，在处理客户的家事纠纷的同时，会近距离地接触客户的家庭成员、详细地了解客户的家庭财富状况，也就有机会注意到客户特别是企业家群体在财富保护方面存在大量的错漏，以及财富传承意识的缺失。当这种错漏和缺失反映在律师团队代理的案件当中，给案件的处理带来意想不到的负面影响的时候，会越加激发我去探寻当前社会环境下私人财富保护与传承的脉络与智慧。

我相信，正在阅读这本书的朋友当中，很多人和我一样，一开始都会对什么是私人财富保护与传承有着不同的理解。因此，在这本书的体例安排上，我们把“私人财富保护与传承的理念及影响因素”作为第一篇的内容。在作者眼中，私人财富保护与传承绝不仅仅是亿万富豪之家才应该关心的事情，树立财富保护与传承的意识并设定方案，应当是当下社会每一个小康家庭的标准配置。从另一个维度来看，当今社会相比起“创造财富”，“守住财富”似乎显得更加重要，亿万财富的积累也许仅仅在于睿智地抓住了某一次绝佳的商业机会、踏准了时代发展的脉搏；但是，要稳稳地守住这些财富、从容地把它交到下一代乃至于再下一代的手上，让子孙能够长期地从这些财富中受益，的确是需要大智慧的。

现实生活当中，确实有一些人显示出了这样的智慧。但遗憾的是，大量客户的真实案例几乎是血淋淋地摆在我们面前，这些案例无时无刻不在提醒着我们：无筹划，不人生。至今犹记得几年前的一个案子，一个三岁小女孩的母亲竟然因为自己的父亲在没有做任何规划的情况下留给自己的一套房子，而在与丈夫离婚谈判的过程中，被迫将女儿的抚养权让给了男方。案件虽小，但这位母亲最终决定让出抚养权时那痛苦焦灼、失魂落魄的样子，至今仍深深地烙印在我的脑海中，挥之不去。令我更无法想象的是，假如这位女士的老父亲在天有灵，又该作何感受？！办理完毕这个案子，我便开始带领律师团队，投入大量的时间精力，深入私人财富保护与传承的研究领域当中。

我们的研究分为两个脉络逐渐展开：一方面，以一个自然人的人生不同阶段为线索，按照同居、婚内、离婚、子女婚嫁以及子女继承的顺序，分别描述该阶段当中财富保护与传承面临的主要问题及解决思路。另一方面，以企业的发展为脉络，分为事业初创期、上升期、转型期以及交班期几个阶段，分别描述该阶段当中财富保护与传承面临的主要问题及解决思路。这样的体例设计，目的在于启发大家的思维、培养和引导社会群体当中更多的个人及企业习惯于用财富保护与传承的意识和方法去思考和解决问题。

比如很多人认为，某明星没有能够保护好自己婚姻中的财富，对此您怎么看？您认为怎样能够避免？比如您的同乡王总因为企业收了几十万来路不明的增值税发票而被刑事拘留，但财务人员并没有就此专门请示过他，您觉得王总冤枉吗？他应该为企业的行为负责任吗？再比如，为了所谓的避税避债，我应该大量购买保险吗？为了照顾子女生活而设立的家族信托，子女作为受益人取得信托利益的时候，是否还需要纳税？如何才能最大限度发挥信托架构的优势？……这些内容和思考，我们将在本书第二篇“私人财富保护与传承的关键阶段”当中，逐一细致呈现。

本书的第三篇是“私人财富保护与传承的法律工具及实战应用”。在这一篇当中，我们着重介绍了协议、遗嘱、保险和信托四种工具。通常来讲，当私人财富的体量不是很大，或者构成形式较为单一的时候，单独运用协议和遗嘱也许就能很好地解决问题，比如上文当中我们提到的房屋继承与抚养权丧失的案例。但现实当中我们遇到更多的情况是私人财富（家庭财富）呈现出越来越复杂的样态和结构。例如，家庭财产的投资形式越来越多样化、组织机构的构成形式越来越复杂、家庭结构发生变动的可能性越来越大，这一切都决定了我们需要投入越来越多的智慧、综合运用各种法律工具的优势，才能比较妥善地预防和解决财富保护和传承过程当中遇到的问题。日常工作当中，我和律所的律师们每天都在思考和运用这些工具，反复打磨出最优的方案，以期更好地为我们的客户守护和传承财富。

我常和律所的年轻律师们打趣说，作为专业的家事律师，我们经历过的人间故事，大约是一般人几个甚至数十个轮回才能经历完的，从这一点来说，我们真的是赚翻了。同时，作为专业的私人财富保护与传承律师，帮助客户未雨绸缪、预防和解决财富保护与传承过程当中可能遇到的问题，让财富流动，让爱传承，从这一点来说，我们又何尝不是赚翻了！

李小非