第三节
高管层组织实施风险管理
银行的业务战略定位、组合风险特征以及识别、控制和管理组合风险的系统完备性，反映出银行管理层和董事会成员对银行风险的洞察力。正因为如此，造就一个良好金融系统的有效战略，就是强化管理层的风险管理责任，促使他们谨慎地管理银行。
一、良好的素质是高管层履职的前提
任何一个金融机构，风险管理过程既不始于战略会议，也不始于计划过程，更不始于其他任何会议，而是始于打算在组织中任用有潜力的员工，或者将其提升到高级管理岗位之时。银行董事会在选聘高级管理者进入管理层时，必须严格考察候选人的个人金融知识素养、金融管理经验以及金融职业道德记录等各方面，这是确保银行董事会的全面风险管理战略能否真正贯彻执行的关键，是银行长期稳健经营的基本前提。
由于现代银行业务管理是技术性很强的管理领域，银行高级管理人员仅有一般组织协调能力是远远不够的，任何一个拟被聘为高管层成员的人选，良好的金融知识素养是必要的前提，因为他所管理的客观对象不再是传统的一般性借贷业务，而是日益复杂的综合性授信业务、综合金融服务业务、结构复杂的资金交易业务以及各种金融衍生品交易业务。作为高级管理人员，必须首先真正掌握这些业务的内在风险，才能科学地对业务结构以及业务总体风险进行分析，并做出科学的管理决策；同时，银行高管层所管理的业务主体，是掌握着现代金融产品创新技能和风险管理先进技术的从业者，高管人员是否掌握银行专业技术领域新知识，直接关系到他们能否在被管理者中树立威信，也关系到能否及时准确地沟通、理解并做出正确决策，直接影响着银行内部管理质量和管理效率。所以，从所有权与管理权分离那一天开始，由具有良好专业知识素养的职业银行家来管理银行就是选聘高管人员的基本准则。
二、明晰高管层的风险职责和义务
首席执行官（行长）和整个管理层应该使银行日常运营符合董事会确定的风险政策和程序，并且得到内部控制系统的支持。高管层应将有足够技能、经验、诚信度的人任命到中层管理岗位上去，建立充分的绩效激励和人事管理系统培训员工，确保银行有完善的管理信息系统，并且所获得的信息是透明、及时、准确和完备的。最关键的是，要确保所有重要银行功能在执行时都与明确的风险政策和程序保持一致，并且具备完善合理的系统来有效监控风险。
一般而言，管理层在风险管理中应履行的主要责任有：制定并提出战略计划和风险管理政策的建议提交董事会批准；严格执行董事会审批的战略计划和风险管理政策；建立一个能促进高层职业道德和诚信标准的组织文化；确保发展目标包含政策、流程以及银行关键功能和风险标准；执行一个有效内部控制体系，包括所有可能会对达成控制目标起负面作用的重要风险；确保已有风险控制手段得以正常实施，保证及时报告违背管理的事件；确保内部审计员审查和评估控制的充分性以及各类限制与流程的一致性；开发并实施能充分反映业务风险的管理报告系统。为使风险管理流程真正有效，负责管理风险的高级风险官应深入到影响风险战略、业务或控制发展的各个方面。
三、高管层必须有能力审查和管理风险
国际银行业的发展，对风险管理过程的要求在不断提高。金融创新将价格或者市场风险从一个经济主体转移到另一个经济主体，但并没有消除风险本身。日新月异的创新、表外业务的快速增长以及不同种类风险的评估，使得财务报表分析和银行风险管理变得更加复杂。高管层面临的挑战是，如何计量、监控和管理银行风险，如何将表外业务活动整合到表内风险暴露中，实现风险一体化管理。
为了向审计官证明自己严格遵循了先前声明的风险管理程序，高管层必须将审查规则遵守情况整合到日常管理行为之中，提供所有关于重大金融或风险发展趋势和波动的分析，每个季度财务报告中表现出的业绩和收益问题，都要与管理层对其风险管理程序的描述相联系。这类评估还要识别当前风险管理流程及内部新风险，并做必要调整。
从整个银行风险管理角度看，当跨产品和跨国境实施并表风险审查非常有意义时，适当的治理结构必须由法人实体进行风险审查。在当地监管者让法人实体的高管层及董事会负责其单位承担的风险时，这种审查尤为重要。为确保治理流程发挥预期功能，当地法人实体风险必须让当地执行者知晓，他们有时必须得到授权来影响或重构当地法人实体的风险状况。董事能够表明获取了充分信息以进行讨论、分析及采取相应行动，更重要的是，董事能够以审慎有效的方式行使代理职责。
四、理性处理业务发展与风险管理关系
银行高管层要推进银行各项业务持续发展，不断提高银行股东价值。为此，在管理上分工，有的分管业务营销，有的分管风险管理，有的分管支持保障，但都应从银行整体稳健性持续发展出发，正确处理业务与风险管理的关系。一方面，合理规划和设计银行业务发展战略，适时调整业务发展结构；另一方面，要结合业务发展规划，明确风险管理战略，评估银行实施业务发展战略所要承担总体风险和风险结构，参与风险基础设施建设，有效控制风险。
高管层必须具有专业判断能力，能科学判断经济周期的不同阶段，结合经济周期影响，处理业务市场定位，选择理想客户，确定何种交易及交易规模，使各种业务承担的风险与其带来的收益相匹配，同时，要考虑市场变化趋势，在市场下行时，要适应形势变化，调整市场定位，调整地区、行业及客户结构，使业务发展与风险管理目标相适应。