第二节　储蓄理财工具

一、储蓄的种类

目前国内金融机构开办的储蓄业务通常有以下几种。

1.活期储蓄存款

活期储蓄是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较强，人民币1元起存，港币、美元、日元和欧元等起存金额为不低于1美元的等值外币。储蓄机构发给客户一个存折或借记卡，凭折（卡）随时存取，办理手续简便。全部支取时，按销户日挂牌公告的活期储蓄利率计息。自2005年9月21日起，个人活期存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌活期利率计息，前次结算的利息并入本金供下次计息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

活期储蓄适用于居民小额的随存随取的生活零用结余存款，灵活方便，适应性强。一般将月固定收入（如工资）存入活期存折作为日常待用款项，供日常支取开支。

2.整存整取储蓄存款

整存整取是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期储蓄。它的起存金额低，多存不限。一般来说，人民币50元起存，港币50元、日元1000元，其他币种为原币种10元起存。整存整取的利率较高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。存期上也有多种选择：人民币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年；外币的存期分别为1个月、3个月、6个月、1年、2年。到期凭存单支取本息。储户还可以根据本人意愿在办理定期存款时约定到期自动转存。当客户在需要资金周转而整存整取存款未到期时，可部分提前支取一次，但提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息。

整存整取适用于生活中结余较长时间不需动用的款项。在高利率时期（如20世纪90年代初），存期就要“中”，即将五年期的存款分解为1年期和2年期，然后轮番滚动存储，如此可因利生利而获取较好收益。而在如今低利率时期，存期就要“长”，能存5年的就不要分段存取，因为低利率情况下的储蓄收益特征就是“存期越长，利率越高，收益越好”。

3.零存整取储蓄存款

零存整取是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。它的起存金额较低，人民币5元即可起存。存期可以选择1年、3年或5年。存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入，若中途漏存，应在次月补齐。未补齐者则视同违约，违约后将不再接受客户续存及补存，到期支取时按实存金额和实际存期计息。

零存整取适用于较固定的小额余款存储，可集零成整，具有计划性、约束性、积累性的功能。这种储蓄方式适用于刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。但这一储种较死板，最重要的就是“坚持”，绝不能连续漏存2个月。

4.整存零取储蓄存款

整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。这种储蓄方式一次存入本金，人民币1000元即可起存。存期分别为1年、3年、5年，取款间隔可选择1个月、3个月、6个月，可记名，预留印鉴或密码，可挂失。开户时由银行发给储户存折，取款时储户凭存折到原开户行填写取款凭证后领取本金。如到期日未领取，以后可随时领取。整存零取不得部分提前支取，利息在期满结清时支取。这种储蓄方式比较适用于那些有整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用的客户。

5.存本取息储蓄存款

存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。它的起存金额较高，一般为人民币5000元，存款余额稳定。存期分为1年、3年、5年，可记名挂失。开户时由银行发给储户存折，储户凭存折分期支取利息，一般每月、每季或每半年一次，不得提前支取利息。如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息，到期支取本金。这种储蓄方式在约定存期内如需提前支取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄的利率计息，存期内已支取的定期储蓄利息要一次性从本息中扣回。

这种储蓄方式比较适用于有款项在一定时期内不需动用，但需定期支取利息作为生活零用的客户。但要使存本取息的生息效果最好，就要与零存整取储种结合使用，产生“利滚利”的效果。即先将固定的资金以存本取息的形式存储起来，再将每月的利息以零存整取的形式储蓄起来。采用这种方式时，可与银行约定“自动转息”业务，免去每月去银行存取款的麻烦。

6.定活两便储蓄存款

定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。它的起存金额低，人民币50元即可起存。既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。存期低于整存整取最低档次（不满3个月）的，按活期利率计息；存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率六折计息；存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率六折计息；存期超过1年（含1年）的，一律按1年整存整取利率六折计息。

定活两便储蓄存款的特点是方便灵活、收益较高、手续简便、利率合理、存款期限不受限制，适用于那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时全额支取使用的客户。这一储种主要是掌握支取日，确保存期大于或等于3个月，以免损失利息。

7.个人通知储蓄存款

这是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。1天通知存款必须提前1天通知约定支取存款；7天通知存款则必须提前7天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币，本金一次存入，可一次或分次支取。个人通知存款利率收益较活期存款高，是大额资金管理的好方式。开户及取款起点较高，人民币通知存款开户起存金额为5万元，最低支取金额为5万元。外币通知存款的最低起存金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元，外币通知存款提前通知的期限为7天。个人通知存款适用于拥有大额款项，在短期内需支取该款项的客户，或需分期多次支取的客户，或短期内不确定取款日期的客户，具有集活期之便，得定期之利的特点。2017年国内各大银行人民币存款利率见表2-1。

8.教育储蓄存款

教育储蓄是个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，到期支取本息的一种定期储蓄。它是一种特殊的零存整取定期储蓄存款。最低起存金额为50元，本金合计最高限额为两万元。存期分为一年、三年和六年。存储金额由储户自定，每月存入一次，中途如有漏存，须在次月补存，未补存者视如违约。到期支取时，违约之前存入的本金部分按实存金额和实际存期计息；违约之后存入的本金部分按实际存期和活期利率计息。

教育储蓄采用实名制。储户在银行营业网点办理教育储蓄开户时，须凭本人户口簿或居民身份证办理。销户时如能提供正接受非义务教育的学生身份证明，则能享受利率优惠和免征利息税的优惠，否则按零存整取储种计息。教育储蓄适用于在校小学四年级（含四年级）以上的学生。总之，教育储蓄具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。

9.外币储蓄存款

外币储蓄是指以可兑换外国货币表示的银行各种存款，是相对于人民币而言的笼统说法。目前，我国银行开办的外币储蓄包括外币活期储蓄和外币整存整取定期储蓄。外币活期存款开户起存金额为不低于人民币20元的等值外币。定期储蓄的开户起存金额为不低于人民币100元的等值外币，期限分为一个月、三个月、六个月、一年和二年五个档次。涉及的币种主要有美元、欧元、港币、日元、英镑、加拿大元、瑞士法郎、澳大利亚元等。外币存款利率按公布的个人外币储蓄利率执行，如表2-2所示。

二、储蓄计息的相关规定

（一）利息

利息是储蓄存款的唯一收入来源，这也是储蓄作为一种投资品种的根据。所谓利息，指的是借款者为取得货币资金的使用权，支付给贷款者超过借贷货币额的那一部分代价。或者说，是贷款者因暂时让渡货币资金的使用权，从借款者那里取得的超过借贷货币额的那一部分报酬。

利息收入的大小主要由存款类型、存款期限、存款金额、存款利率等因素影响。存款利率一般由中央银行确定，不同时期的利率水平是不一样的，国家有可能根据经济、金融形势进行相应的调整，如表2-3所示。

（二）利率

利息水平的高低是由利息率来表示的。利息率简称利率，是指一定时期内利息额同本金之间的比率。利率通常以年利率、月利率和日利率来表示。年利率是以年为单位计算利息，以百分比表示；月利率是以月为单位计算利息，以千分比表示；日利率又叫“拆息”，是以天为单位计算利息，以万分比表示。为了计算方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为

月利率=年利率÷12

日利率=月利率÷30

日利率=年利率÷360

在我国，习惯上不论年息、月息还是拆息都用“厘”作单位，但实际差别却很大。例如，年息5厘是指5%，即100元存款1年的利息为5元；月息6厘是指6‰，即1000元存款1个月的利息为6元；日息1厘5毫是指1.5‱，即10000元存款每日利息为1元5角。国外一般习惯用年利率，我国习惯用月利率。储蓄存款利率由国家统一规定，由中国人民银行挂牌公告。

（三）存款期限

存款期限简称存期，指的是储蓄的资金在银行存储的时间。

1.储蓄存期天数的计算方法

不论闰年、平年，不分大月、小月，全年按360天，每月按30天计算。大月31日和30日视为一天，如30日到期于31日支取则不算作过期一天，31日到期于30日取也不视为提前一天。

2.支取当日不计算利息

即“算头不算尾”，存款天数一律从存入日起算至取款前一天止。存入的当天计息，支取的当天不计息。例如，6月5日存入，7月10日支取，存期从6月5日算起，支取日7月10日不算，存期为34天。

3.储蓄存款到期日，以对年、对月为准

如2010年7月20日存入，定期一年，于2011年7月20日支取。如果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日。例如，2010年8月31日存入，存期为3个月，应于2010年11月31日到期，由于11月没有31日，所以到期日为11月30日。

4.定期存款到期日恰逢银行休息日

这时，客户不能按期取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取，利息仍按到期支取计付。

（四）储蓄存款利息计算的有关规定

① 储蓄存款计算利息时，以元为计息单位，元以下角、分不计息。

② 储蓄存款计息计至分位，分位以下四舍五入。分段计息时，每段利息计至厘位，分段利息相加后，再四舍五入到分位。

③ 各种储蓄存款除活期（存折）季度结息可将利息转入本金生息外，其他各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。

④ 到期支取按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。

⑤ 提前支取按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。

⑥ 逾期支取指自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

⑦ 活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

三、储蓄存款利息的计算方法

（一）计算储蓄存款利息的基本公式

利息=本金×存期×利率

在本金、利率确定的前提下，要计算利息就需要知道确切的存期。在现实生活中，储户的实际存期很多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以迅速准确地算出存期，即采用以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数。

例如：2016年6月12日存入，2017年7月21日支取，则存期为

　 2017　 7　　21

-　2016　 6　　12

=　1年　 1月　9日

实际存期为1年1月零9天，按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：1×360（天）+1×30（天）+9，共计399天。如果发生日不够减时，可以支取“月”减去“1”化为30天加在支取日上，再各自相减，其余类推。这种方法既适用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的。

（二）各储种存款利息的计算方法

1.活期储蓄

活期储蓄的本金和存期经常变动，并且没有规律，因此计算利息时采用的是积数法，即将分段计算的积数相加后，再乘以利率得出利息的计算方法，公式为

日积数=发生额×业务发生日至下一结息日的实际天数

利息=累计日积数×支取日挂牌公告的活期存款日利率

2.整存整取定期储蓄（本外币定期存款）

利息=本金×存期×利率

约定到期自动转存，按复息计算。

第二次应付利息=（本金+第一次实付利息）×存期×第二次利率

3.零存整取定期储蓄存款

零存整取到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采用“月积数计息”方法。其公式为

利息=月存金额×累计月积数×月利率

累计月积数=（存入次数+1）÷2×存入次数

据此推算一年期的累计月积数为（12+1）÷2×12=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830。储户只需记住这几个常数就可按公式计算出零存整取储蓄的利息。

例如：某储户2016年3月1日开立零存整取账户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息为：100×78×4.5‰=35.1（元）

4.整存零取定期储蓄

到期支取，公式为

每次支取本金数=（本金÷存期总月数）×每次支取间隔月数

利息=（开户金额+每次支取额） ÷2×约定支取次数×每次支取间隔数月数×开户日利率

逾期支取，公式为

逾期支付利息=逾期金额×逾期天数×支取日活期利率

5.存本取息定期储蓄存款

储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日为每月取息日。储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取的利息。逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该储种利息计算方法与整存整取定期储蓄相同，是先按本金和存期算出应付利息总数，然后根据支取利息次数计算出每次应支取的利息数额。其公式为

利息=本金×存期×利率

每次支取利息数=应付利息÷支取利息次数

例如：某储户于2014年7月1日存入存本取息储蓄1万元，定期三年，利率为年息5%，约定每月取息一次，其利息总额和每次支取利息额为

利息总额=10000×3×5%=1500（元）

每次支取利息=1500÷36=41.67（元）

6.定活两便储蓄

定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质。存期三个月以内的按活期储蓄存款利率计算，三个月以上的按同档次整存整取定期储蓄存款利率的六折计算。存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率的六折计息。其公式为

利息=本金×存期×相应整存整取储蓄存款利率×60%

因定活两便储蓄不固定存期，故支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况适合用日利率来计算利息。

例如：某储户于2017年3月1日存入定活两便储蓄1000元，2017年7月21日支取，应获利息多少元？

先算出这笔存款的实际存期为140天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年息3.1%）打六折计算。

利息=1000元×140天×0.086‱（日利率）×60%=7.23（元）

7.通知存款

按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种，计算公式为

利息=支取金额×存期×相应通知存款利率

8.教育储蓄

储户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期教育储蓄按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

教育储蓄存款利息计算公式与零存整取定期储蓄存款相同。