银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》真题及详解（一）
一、判断题：（共15题，每小题1分，共15分）正确的选A，错误的选B；不选、错选均不得分。
1商业银行的操作风险主要由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因则是内部因素而不是外部因素。（ ）
【答案】B
【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
2金融衍生产品可以用来对冲信用风险，但同时也会产生新的风险，金融衍生品的杠杆放大作用是金融风险事件中出现巨额损失的重要原因。（ ）
【答案】A
【解析】通过衍生产品市场进行对冲是风险对冲的一种方式。对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。
3商业银行在制定风险偏好过程中应该考虑利益相关人的期望。（ ）
【答案】A
【解析】风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。
4商业银行的资本充足率水平满足了监管要求，就不会陷入破产困境。（ ）
【答案】B
【解析】资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本（监管资本）与风险加权资产之间的比率。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。金融当局设置资本充足率的监管指标，目的是监测银行抵御风险的能力，并不能保证银行不破产，银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。
5在正常类贷款迁徙率指标中，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类的贷款余额之和。（ ）
【答案】B
【解析】期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
6纵向一体化企业集团内部的关联交易主要通过上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，从而转移价格、换成利润。（ ）
【答案】B
【解析】纵向一体化企业集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。
7行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位。（ ）
【答案】B
【解析】行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。
8在商业银行信用风险管理中，专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》，对不同类别的不良贷款，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补不良贷款专项损失的准备。（ ）
【答案】B
【解析】贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。
9久期分析是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。（ ）
【答案】A
【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。
10商业银行的市场风险限额管理通常包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等多重内容。（ ）
【答案】A
【解析】商业银行的市场风险限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。市场风险限额指标主要包括：头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等。
11商业银行的流动性是指在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务的能力。（ ）
【答案】B
【解析】商业银行的流动性是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或履行到期债务的能力。
12如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。（ ）
【答案】B
【解析】内部欺诈事件，是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。
13商业银行采用高级计量法计算操作风险资本时，需要加强内外部损失数据的收集。（ ）
【答案】A
【解析】高级计量法，是银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。商业银行采用高级计量法，建立模型使用的内部损失数据应充分反映本行操作风险的实际情况。
14利用风险缓释工具来缓释信用风险，即使没有转移国别风险，也应列入风险转移中。（ ）
【答案】B
【解析】“风险转移”指风险主体由直接风险主体转移至最终风险主体，以及相应的国别风险所在国家由直接风险主体所在国家转移至最终风险主体所在国家的情况。最终风险主体即提供国别风险缓释的主体。如风险缓释工具只缓释信用风险，但并不转移国别风险的，不应列入风险转移。
15商业银行应充分评估战略风险可能给银行带来的损失及对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。（ ）
【答案】A
【解析】战略风险的评估要求之一是商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。
二、单选题：（共80题，每小题0.5分，共40分）下列选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。
1商业银行的非预期损失由（ ）来弥补或应付。
A．购买保险
B．计提损失准备金
C．计提资本金
D．冲减经营利润
【答案】C
【解析】商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险；对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。
2历史上曾多次发生银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于（ ）。
A．法律风险
B．政策风险
C．操作风险
D．策略风险
【答案】C
【解析】本题中银行面临的这种风险属于由人员因素引起的操作风险。
3商业银行外汇交易部门针对一个外汇投资组合过去250天的收益率进行分析，所获得的收益率分布为正态分布，假设该组合的日平均收益率为0.1%，标准差为0.15%，则在下一个市场交易日，该外汇投资组合的当日收益率有95%的可能性落在（ ）。
A．－0.05%～0.1%
B．－0.05%～0.25%
C．0.1%～0.25%
D．－0.2%～0.4%
【答案】D
【解析】正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为1倍、2倍、2.5倍标准差范围内的概率分别如下：P（μ－σ＜X＜μ＋σ）≈68%；P（μ－2σ＜X＜μ＋2σ）≈95%；P（μ－2.5σ＜X＜μ＋2.5σ）≈99%。则当概率为95%时，可得－0.2%＜X＜0.4%。
4（ ）是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
A．组合对冲
B．风险对冲
C．自我对冲
D．市场对冲
【答案】C
【解析】商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。其中，自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲；市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
5（ ）代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合各国监管机构的要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。
A．资产负债风险管理
B．资产风险管理
C．全面风险管理
D．负债风险管理
【答案】C
【解析】全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合巴塞尔协议和各国监管机构的监管要求，已成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。
6下列关于信用风险的说法，不正确的是（ ）。
A．对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源
B．信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中
C．对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视
D．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
【答案】B
【解析】B项，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
7在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于（ ）的风险管理方法。
A．风险补偿
B．风险分散
C．风险规避
D．风险转移
【答案】C
【解析】风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。
8离散型随机变量的概率分布为P（X＝K）＝（K＋1）/10，K＝0，1，2，3，则E（X）为（ ）。
A．2.4
B．1.8
C．2
D．1.6
【答案】C
【解析】离散型随机变量期望值为
根据P（X＝K）＝（K＋1）/10，得：P（X＝0）＝0.1，P（X＝1）＝0.2，P（X＝2）＝0.3，P（X＝3）＝0.4。所以，E（X）＝0×0.1＋1×0.2＋2×0.3＋3×0.4＝2。
9张某向商业银行申请个人住房抵押贷款，期限15年，该行在张某尚未来得及办理他项权证的情况下，便向其发放贷款，不久张某出车祸身亡，造成该笔贷款处于高风险状态。此情况应归类为（ ）引起的操作风险。
A．内部欺诈
B．贷款流程执行失败
C．信贷人员技能匮乏
D．未授权交易
【答案】B
【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。
10商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于（ ）管理策略。
A．风险转移
B．风险分散
C．风险对冲
D．风险补偿
【答案】B
【解析】风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。
11（ ）是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。
A．绝对收益
B．持有期收益率
C．预期收益率
D．期望收益率
【答案】A
【解析】绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是投资所得到的绝对收益。
12权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级，则表明与该企业发生业务往来的商业银行所面临的（ ）增加。
A．声誉风险
B．操作风险
C．信用风险
D．法律风险
【答案】C
【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。该企业的评级下降会使与该企业发生业务往来的商业银行所面临的信用风险增加。
13在现代商业银行风险管理实践中，风险规避策略主要通过（ ）来实现。
A．减少经济资本配置
B．降低风险暴露
C．风险转移
D．设定止损限额
【答案】A
【解析】风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。
14“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”，这一投资格言说明的风险管理策略是（ ）。
A．风险分散
B．风险对冲
C．风险转移
D．风险补偿
【答案】A
【解析】风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。
15下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是（ ）。
A．汇率风险
B．操作风险
C．商品价格风险
D．利率风险
【答案】B
【解析】风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
16下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述，错误的是（ ）。
A．承担风险事件的直接责任及风险管理的最终责任
B．判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好
C．根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面风险管理战略、政策和程序
D．督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险
【答案】A
【解析】《商业银行公司治理指引》强调了商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。规定商业银行董事会应当根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程序，判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好，督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险。
17（ ）是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
A．监事会
B．高级管理层
C．董事会
D．股东大会
【答案】C
【解析】在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。
18巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（ ）。
A．首席风险官必须具备独立性
B．首席风险官负责商业银行的全面风险管理
C．首席风险官不能直接向董事会报告
D．首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责
【答案】C
【解析】《商业银行公司治理指引》指出，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告。
19下列关于商业银行风险限额的描述，错误的是（ ）。
A．风险限额是风险偏好传导的重要手段
B．风险限额可以包括条线、实体、产品等维度
C．风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的控制上（下）限
D．风险限额的设定必须以行业标准和监管要求为标准
【答案】D
【解析】在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。
20商业银行在制定风险偏好的过程中需要考虑的因素不包括（ ）。
A．充分考虑压力测试
B．银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力
C．监管要求
D．竞争对手的情况
【答案】D
【解析】风险偏好在制定过程中需要考虑以下因素：①风险偏好与利益相关人的期望；②银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力；③监管要求；④充分考虑压力测试。
21下列关于风险计量的说法中，错误的是（ ）。
A．风险计量就是对单笔交易承担的风险进行计量
B．风险计量可以基于专家经验
C．风险计量采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式
D．准确的风险计量结果需要建立在卓越的风险模型基础之上
【答案】A
【解析】风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。
22（ ）是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质。
A．识别风险
B．制作风险清单
C．感知风险
D．分析风险
【答案】C
【解析】风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：①感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；②分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。
23商业银行经济资本是指（ ）。
A．商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御不良贷款所需的资本
B．商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御预期损失所需的资本
C．商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御非预期损失所需的资本
D．商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御损失类贷款所需的资本
【答案】C
【解析】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。
24根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（ ）。
A．11.5%
B．11%
C．8%
D．10.5%
【答案】A
【解析】2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。
25下列关于巴塞尔协议Ⅲ的说法错误的是（ ）。
A．大幅度提高高风险业务的资本要求
B．重新界定监管资本的构成，强调优先股在监管资本中的核心地位
C．建立逆周期资本监管机制
D．提高了资本充足率监管标准
【答案】B
【解析】B项，巴塞尔协议Ⅲ重新界定了监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资本工具的损失吸收能力。
26下列各项中，应列入商业银行二级资本的是（ ）。
A．未分配利润
B．二级资本工具及其溢价
C．盈余公积
D．一般风险准备
【答案】B
【解析】在巴塞尔协议Ⅲ中，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。
27针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（ ）。
A．企业当期利润是否足够偿还贷款本息
B．企业是否具有足够的融资能力和投资能力
C．企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息
D．企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款
【答案】D
【解析】商业银行在考察企业贷款时，对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
28资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是（ ）。
A．账面资本
B．经济资本
C．监管资本
D．实收资本
【答案】C
【解析】以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本（监管资本）与风险加权资产之间的比率。
29《商业银行资本管理办法（试行）》规定在最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求外，系统重要性银行应计提附加资本。我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（ ），由核心一级资本满足。
A．1%
B．2%
C．3%
D．4%
【答案】A
【解析】我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所使用的附加资本按照巴塞尔委员会发布的《全球系统重要性银行评估方法及其附加资本要求》规定为1%～3.5%。
30商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（ ）。
A．财务真实性比较难以把握
B．生产经营受市场影响较大
C．生产经营活动相对平稳
D．公司治理受股东影响较大
【答案】C
【解析】中小企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题。中小企业普遍自有资金匮乏、产品结构单一，更容易受到市场波动、原材料价格和劳动力成本上涨等因素的影响。
31我国商业银行个人信贷产品可以划分为（ ）。
A．个人住房按揭贷款和个人零售贷款
B．个人信用贷款和个人消费贷款
C．个人零售贷款和个人信用贷款
D．个人住宅抵押贷款和助学与助业贷款
【答案】A
【解析】目前，我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款两大类。其他个人零售贷款包括个人消费贷款（含个人汽车消费贷款）、个人经营贷款、信用卡消费贷款、助学贷款等多种方式。
32在对商业银行客户进行信用风险识别时，下列各项不属于对单一法人客户的非财务因素分析的是（ ）。
A．客户的企业管理者的人品
B．客户企业的效率比率分析
C．客户的销售风险分析，如销售份额及渠道、竞争程度、销售量及库存等
D．客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等
【答案】B
【解析】对单一法人客户的非财务状况分析包括：管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析。A项属于管理层风险分析；CD两项均属于生产与经营风险分析；B项属于对单一法人客户财务状况分析中的财务比率分析。
33对于商业银行来说，拨备覆盖率的定义是（ ）。
A．贷款损失准备/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）
B．贷款损失准备/无抵押的不良贷款
C．贷款损失准备/各项贷款余额
D．（一般准备＋专项准备＋特种准备）/各项贷款余额
【答案】A
【解析】拨备覆盖率即不良贷款拨备覆盖率，是指贷款损失准备与不良贷款余额之比，即拨备覆盖率＝[（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）]×100%。
34下表是某商业银行当期贷款五级分类的迁徙矩阵。
已知期初正常类贷款余额500亿，关注类贷款余额40亿，次级类贷款余额20亿，可疑类贷款余额10亿，损失类贷款余额0，则该商业银行当期期末的不良贷款余额是（ ）亿。
A．75
B．84.5
C．35
D．81.3
【答案】C
【解析】贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。该商业银行期末的损失类贷款数量＝500×0＋40×0＋20×5%＋10×20%＝3（亿）。期末的可疑类贷款数量＝500×0＋40×5%＋20×10%＋10×70%＝11（亿）。期末的次级类贷款数量＝500×0＋40×10%＋20×80%＋10×10%＝21（亿）。则该商业银行当期期末的不良贷款余额＝3＋11＋21＝35（亿）。
35在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关注（ ）。
A．行业成熟期分析
B．行业周期性分析
C．收入水平及社会购买力
D．行业竞争力及替代性分析
【答案】C
【解析】ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境分析包括：经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。C项属于社会经济环境的分析。
36下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（ ）。
A．托收承付
B．保理
C．保证
D．信用证
【答案】C
【解析】对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。ABD三项属于商业银行提供的结算方式。
37相对而言，下列受房地产行业价格波动影响小的行业是（ ）。
A．水泥业
B．钢铁业
C．汽车业
D．建筑业
【答案】C
【解析】行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失，包括上下游行业风险和关联性行业风险。ABD三项均为房地产行业的上游或下游行业，受房地产行业价格波动影响相对较大。
38某商业银行今年共发放了1万笔长期个人住房贷款，假设该1万笔贷款预期在第一年、第二年、第三年的边际死亡率分别为5%、3%、1%，则该1万笔贷款预期在三年间的累计死亡率是（ ）。
A．7.25%
B．9%
C．10.14%
D．8.77%
【答案】D
【解析】贷款存活率＝（1－5%）×（1－3%）×（1－1%）＝91.23%，累计死亡率＝1－91.23%＝8.77%。
39下列哪一项不属于商业银行了解个人借款人资信状况的途径？（ ）
A．通过实地考察了解客户提供的信息的真实性
B．查询法院部门个人客户信用记录
C．从其他银行购买客户借款记录
D．查询人民银行个人信用信息基础数据库
【答案】C
【解析】商业银行应当通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了解/核实借款人所提供信息的真实性；商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录，作为借款人是否符合贷款资格的重要依据。C项违反了银行业职业操守。
40（ ）是有效控制个人客户信用风险的重要工具。
A．客户信用评级
B．客户资信情况调查
C．个人信用评分系统
D．客户资产与负债情况调查
【答案】C
【解析】个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，有助于大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。
41资产组合的信用风险通常应（ ）单个资产信用风险的加总。
A．大于
B．小于
C．等于
D．无关
【答案】B
【解析】贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。
42商业银行贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的（ ）的成本。
A．监管资本
B．注册资本
C．经济资本
D．会计资本
【答案】C
【解析】资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。
43对于商业银行贷款业务来说，较少接受的担保方式是（ ）。
A．不动产抵押
B．企业连带责任保证
C．定金与留置
D．支票、汇票、本票、债券、存款单等质押
【答案】C
【解析】担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。其中，定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。商业银行极少采用留置与定金作为担保方式。
44信用评分模型的关键在于（ ）。
A．辨别分析技术的运用
B．借款人特征变量的当前市场数据的搜集
C．借款人特征变量的选择和各自权重的确定
D．单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定
【答案】C
【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。
45信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，下列各模型不属于信用评分模型的是（ ）。
A．死亡率模型
B．Logit模型
C．线性概率模型
D．线性辨别模型
【答案】A
【解析】目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。在信用风险管理领域，通常市场上和理论上比较常用的违约概率模型包括RiskCalc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。A项，死亡率模型属于违约概率模型。
46对银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括（ ）。
A．拓宽商业银行处置不良贷款的渠道
B．更好地发现不良贷款价格
C．实现不良贷款本息的全部回收
D．提高商业银行资产质量
【答案】C
【解析】不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。
47关于商业银行交易账簿划分，下列表述正确的是（ ）。
A．为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿
B．划分为交易账簿的业务必须采用盯市价格计量其公允价值
C．为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿
D．为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账簿
【答案】C
【解析】商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。交易账簿业务每日计量公允价值通常按市场价格计价（盯市），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（盯模）。
48商业银行应当指定（ ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
A．市场风险承担部门
B．市场风险管理部门
C．内部审计机构
D．外部审计机构
【答案】B
【解析】市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
49在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，（ ）一般不具有实质性意义。
A．名义价值
B．市场价值
C．内在价值
D．公允价值
【答案】A
【解析】名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。
50金融资产的公允价值是指（ ）。
A．金融资产根据历史成本所反映的账面价值
B．在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C．在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格
D．对交易账簿头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值
【答案】C
【解析】根据最新会计准则，公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格。A项是指名义价值；B项是指市场价值；D项是指市值重估。
51商业银行应当对交易账簿头寸至少（ ）重估一次市值。
A．每年
B．每日
C．每月
D．每季
【答案】B
【解析】在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。
52（ ）方法是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。
A．盯市
B．情景分析
C．模拟
D．盯模
【答案】D
【解析】D项，盯模即按模型计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。
53关于市值重估，下列说法正确的是（ ）。
A．商业银行应当对交易账簿头寸按市值每月至少重估一次价值
B．商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值
C．商业银行进行市值重估的方法有盯市和盯模
D．盯市是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值
【答案】C
【解析】A项，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。B项，商业银行在进行市值重估时通常采用两种方法：①盯市，商业银行必须尽可能按照市场价格计值；②盯模，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。D项，盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。
54商业银行内部模型的返回检验是用风险价值数据与（ ）进行比较。
A．压力测试结果
B．市场风险资本要求
C．压力风险价值
D．每日损益
【答案】D
【解析】对于产品较复杂，并使用风险价值模型的商业银行，可采用基于理论损益的返回检验，将内部模型计算得出的风险价值与当日理论损益进行对比。
55下列各项不属于单币种敞口头寸的是（ ）。
A．期权敞口头寸
B．远期净敞口头寸
C．即期净敞口头寸
D．总敞口头寸
【答案】D
【解析】外汇敞口可以分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。其中，单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。
56假如一家银行的外汇敞口头寸为日元多头150，马克多头400，英镑多头250，法郎空头120，美元空头480。用累计总敞口头寸法计算的总外汇敞口头寸为（ ）。
A．200
B．800
C．1000
D．1400
【答案】D
【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。因此用累计总敞口头寸法计算的总外汇敞口头寸＝150＋400＋250＋120＋480＝1400。
57某商业银行在95%置信区间、1天持有期的条件下，报告期内交易账户风险价值为660万元人民币，假设其他条件不变，如果置信区间提高至99%，则该银行交易账户的风险价值将（ ）。
A．增加
B．保持不变
C．无法判断
D．减小
【答案】A
【解析】风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。VaR值随置信水平和持有期的增大而增加。
58当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，即出现（ ）。
A．资产敏感性缺口
B．资产缺口
C．负债缺口
D．负债敏感性缺口
【答案】D
【解析】当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降；相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。
59某项头寸的累计损失达到或接近（ ）限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。
A．止损
B．头寸
C．风险
D．交易
【答案】A
【解析】止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。
60压力测试是一种以______为主的风险分析方法，测算商业银行在假定遇到极端不利的______事件情况下可能发生的损失。（ ）
A．定量分析；小概率
B．定量分析；大概率
C．定性分析；小概率
D．定性分析；大概率
【答案】A
【解析】压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析与控制手段。商业银行通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对所持投资组合的脆弱性做出评估和判断，并采取必要的控制措施。
61下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（ ）。
A．交易账簿中的项目通常只能按模型定价
B．按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
C．存贷款业务归入银行账簿
D．国内商业银行的存贷款业务，通常采用摊余成本法计价
【答案】A
【解析】A项，交易账簿中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。
62下列关于商业银行操作风险的表述，错误的是（ ）。
A．一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失
B．操作风险广泛存在商业银行业务和管理的各个领域
C．内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等
D．内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失
【答案】A
【解析】A项，与损失类型类似，一起操作风险损失事件可能发生多形态的损失，如信息系统发生故障，可能引起监管罚没、对外赔偿、法律成本等多种形态的损失。
63商业银行针对操作风险潜在损失不断增大的情况，应及早加以防范并及时采取（ ）降低风险和损失程度。
A．数据分析
B．控制措施
C．补充资本
D．评估手段
【答案】B
【解析】操作风险管理关系到商业银行的每个业务和岗位，不论业务条线还是管理部门，都负有管理操作风险的责任。商业银行应对其柜面业务、法人信贷业务、个人信贷业务、资金业务和代理业务中的操作风险点进行分析，并采取相应的控制措施。
64下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述，最不恰当的是（ ）。
A．代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证
B．实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易核对交易明细
C．建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概率
D．借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准确性
【答案】B
【解析】B项，后台结算操作人员未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符属于操作风险。
65下列不属于操作风险的特点的是（ ）。
A．具体性
B．分散性
C．差异性
D．周期性
【答案】D
【解析】D项，周期性属于信用风险的特征之一。
66商业银行系统缺陷包括信息科技系统和（ ）所产生的风险。
A．员工的必要知识不足
B．业务流程无效
C．一般配套设备不完善
D．外部欺诈
【答案】C
【解析】商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。其中，系统缺陷方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善。
67外部人员的故意欺诈属于（ ）风险。
A．不完善或有问题的内部程序
B．系统缺陷
C．人员因素
D．外部事件
【答案】D
【解析】商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。
68下列哪种情形属于因系统缺陷而引发的操作风险？（ ）
A．地震致使某银行贮存的账册严重损毁
B．某银行因为通信系统不稳定而发生业务中断
C．某银行财务系统建设存在缺陷，未保留部分重要文件
D．某银行员工李某超越授权使用客户的资金进行投资，造成客户损失
【答案】B
【解析】A项是由于外部事件而引发的操作风险；C项是由于内部流程而引发的操作风险；D项是由于人员因素而引发的操作风险。
69流动性覆盖指标（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行保险业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（ ）日的流动性需求。
A．30
B．10
C．20
D．60
【答案】A
【解析】流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在国务院银行业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。
70商业银行为了更好的管理流动性风险，下列最不恰当的做法是（ ）。
A．建立多层次的流动性屏障
B．提高流动性管理的预见性
C．通过金融市场控制风险
D．提高负债的流动性
【答案】D
【解析】D项，商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险-收益平衡点。
71存贷比计算公式中的各项存款不包括下列哪项？（ ）
A．票据融资
B．保证金存款
C．居民储蓄存款
D．应解汇款
【答案】A
【解析】存贷比计算公式为：存贷比＝各项贷款余额/各项存款余额×100%。商业银行的存贷比应当不高于75%。其中，各项存款包括企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存款、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款等。各项贷款包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
72在《商业银行风险监管核心指标》中，核心负债比为核心负债期末余额与总负债期末余额之比，该比率不得低于（ ）。
A．20%
B．40%
C．60%
D．80%
【答案】C
【解析】核心负债比＝核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，该比率不得低于60%。
73某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该笔业务敞口风险主体最终所属国为（ ）。
A．泰国
B．开曼群岛
C．英国
D．俄罗斯
【答案】A
【解析】主体所在国家（地区），对于非个人，一般是指主体注册成立的国家。但当直接风险主体是空壳公司或特殊目的公司（SPV），比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。
74（ ）是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
A．主权风险
B．国别风险
C．政治风险
D．宏观经济风险
【答案】B
【解析】A项，主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。C项，政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。D项，宏观经济风险指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。
75下列哪项不属于政治风险？（ ）
A．政府更替
B．财产征用
C．洗钱
D．政治冲突
【答案】C
【解析】政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。C项，洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。
76商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。以下对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（ ）。
A．商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉
B．声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测
C．所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素
D．有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果
【答案】B
【解析】B项，历史模拟法是计量和监测市场风险的方法，截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术。
77我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降，产品/服务成本增加、创新不足的发展困局，为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化（ ）的管理。
A．声誉风险
B．信用风险
C．战略风险
D．市场风险
【答案】C
【解析】商业银行在面临风险威胁时，通常采取的风险控制措施都是应急性的，缺乏必要的前期准备，并往往建立在直觉反应基础之上，有时甚至对部分风险毫无知觉。为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，商业银行应当及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视。
78客户被看作商业银行的核心资产，现在越来越多的商业银行将产品研发、未来发展计划向客户/公众告知，增强对客户/公众的透明度。这对声誉风险管理有什么意义？（ ）
A．提高商业银行的声誉
B．增加客户对银行声誉风险管理的干预程度
C．增加客户对商业银行声誉风险管理的了解程度
D．广泛征求客户的意见，提早预知和防范新产品可能引发的声誉风险
【答案】D
【解析】客户应当被看作是商业银行的核心资产，而不仅仅是产品或服务的被动接受者。传统上，商业银行通常都会因为竞争关系而将很多信息秘而不宣。如今越来越多的商业银行将产品研发、未来发展计划向客户/公众告知，并广泛征求意见，以提早预知和防范新产品/服务可能引发的声誉风险。
792009年原银监会对战略风险的高、中、低风险给出了评判标准，下列哪一项不属于高风险的特征？（ ）
A．战略目标缺失、不明确或未考虑业务环境的变化
B．管理能力或现有资源不足以实现预定的策略目标
C．管理层在新产品或服务决策、并购方面的以往表现一般
D．企业文化定位与战略目标不一致
【答案】C
【解析】C项为中风险的评判标准。
80商业银行战略风险管理的最有效方法是（ ），并定期进行修正。
A．加强对风险的监测
B．制定长期固定的战略规划
C．制定战略风险的应急方案
D．制定以风险为导向的战略规划
【答案】D
【解析】战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。首先，战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内；其次，战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色；最后，战略规划始于宏观战略层面，但最终必须深入贯彻并落实到中观管理层面和微观执行层面。
三、多选题：（共30题，每小题1.5分，共45分）下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分。
1纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历的阶段有（ ）。
A．资产负债风险管理模式阶段
B．专项风险管理模式阶段
C．全面风险管理模式阶段
D．资产风险管理模式阶段
E．负债风险管理模式阶段
【答案】ACDE
【解析】纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段：①资产风险管理模式阶段；②负债风险管理模式阶段；③资产负债风险管理模式阶段；④全面风险管理模式阶段。
2商业银行的战略风险主要体现在（ ）。
A．政治、经济和社会环境发生变化
B．实现战略目标所需要的资源匮乏
C．整个战略实施过程的质量难以保证
D．商业银行战略目标缺乏整体兼容性
E．为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
【答案】BCDE
【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略风险主要体现在四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；②为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷；③为实现战略目标所需要的资源匮乏；④整个战略实施过程的质量难以保证。
3商业银行通常采用（ ）的方式来应对和吸收预期损失。
A．风险分散
B．风险转移
C．风险规避
D．冲减利润
E．提取损失准备金
【答案】DE
【解析】在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式应对和吸收预期损失。
4从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切相关的风险还有（ ）。
A．操作风险
B．违规风险
C．交易风险
D．战略风险
E．监管风险
【答案】BE
【解析】广义上，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险。违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。
5制定明确的风险偏好，有助于商业银行（ ）。
A．追求财务利润、发展速度和经营规模
B．避免内部各管理层级、各业务条线对风险胃口迥异，各自为政
C．清楚地认识自身能够承担的风险
D．在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础
E．明确表达对待风险的态度
【答案】BCDE
【解析】制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。如果没有明确的风险偏好，商业银行可能盲目追求财务利润、发展速度和经营规模而过度承担风险，导致经营发展不可持续；也可能过于谨慎保守，片面规避风险而只能获取过低的收益，甚至丧失发展机遇；或者在银行内部造成董事会、管理层、不同业务领域、分支机构对风险的“胃口”迥异，各自为政，从而使银行经营管理处于“混乱”状态。
6商业银行风险管理涉及到大量的数据，下列各项属于外部数据的有（ ）。
A．国内市场行情数据
B．外部评级数据
C．外部损失数据
D．行业统计分析数据
E．客户在本行的信用记录
【答案】ABCD
【解析】外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据，或者从税务、海关、公共服务提供部门、征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息。E项属于内部数据。
7风险管理信息系统应当（ ）。
A．设置灾难恢复以及应急操作程序
B．建立错误承受程序
C．随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录
D．为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志
E．设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵
【答案】ABCE
【解析】风险管理信息系统应当：①针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别；②为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；③对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；④设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵；⑤随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；⑥设置灾难恢复以及应急操作程序；⑦建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。
8下列关于商业银行账面资本的表述，正确的有（ ）。
A．是银行持股人的永久性资本投入
B．是资产负债表上的所有者权益
C．等于银行资产负债表上总资产减去总负债后的余额
D．反映商业银行应该拥有的资本水平
E．是对银行资本的动态反映
【答案】ABC
【解析】DE两项，账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。
92017年12月，巴塞尔委员会发布《巴塞尔Ⅲ最终方案》，其主要内容包括（ ）。
A．限制内部模型方法的使用
B．引入杠杆率缓冲资本要求
C．显著提高资本充足率监管标准
D．提高信用风险与操作风险标准法的稳健性和风险敏感性
E．重新校准资本底线要求
【答案】ABDE
【解析】2017年12月，巴塞尔委员会发布《巴塞尔Ⅲ：危机后改革的最终方案》（简称《巴塞尔Ⅲ最终方案》），新监管规则将于2022年1月1日起实施，其主要内容包括：①提高信用风险与操作风险标准法的稳健性和风险敏感性，从而提高银行资本比率的可比性；②限制内部模型方法的使用；③在信用估值调整（CVA）风险计量中引入市场隐含的风险暴露参数，同时取消内部模型法，简化为标准法（SA-CVA）和基本法（BA-CVA）；④引入杠杆率缓冲资本要求；⑤重新校准资本底线要求。C项属于巴塞尔协议Ⅲ对资本监管的重要改进之一。
10我国商业银行的账面资本包括（ ）。
A．实收资本
B．盈余公积
C．未分配利润
D．资本公积
E．可转换债券
【答案】ABCD
【解析】账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。
11下列商业银行信用风险贷款组合层面的区域风险识别中应关注（ ）。
A．银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策的适用性
B．银行客户的地区集中度
C．主要客户所在行业的发展趋势
D．银行客户集中地区的信用环境和法律环境
E．区域开放度
【答案】ABDE
【解析】区域风险识别应特别关注：①银行客户是否过度集中于某个地区；②银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势，例如，区域的开放度等；③银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性；④银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善/恶化；⑤政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化，如果变化是否造成地方优惠政策难以执行，及其变化对商业银行业务的影响。
12盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括（ ）。
A．净资产收益率
B．销售毛利率
C．总资产周转率
D．资产净利率
E．资产负债率
【答案】ABD
【解析】盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括：①销售毛利率；②销售净利率；③资产净利率；④净资产收益率；⑤总资产收益率。C项属于效率比率，体现管理层管理和控制资产的能力；E项属于杠杆比率，衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也可用于判断企业的偿债资格和能力。
13下列关于贷款组合信用风险的说法，不正确的有（ ）。
A．贷款组合内的单笔贷款之间一般没有相关性
B．贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总
C．风险分散化有助于降低商业银行资产组合的整体风险
D．贷款资产可以过于集中
E．商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响
【答案】AD
【解析】A项，贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。D项，贷款资产不得过于集中。
14商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括（ ）。
A．行业风险因素
B．管理层风险因素
C．区域风险因素
D．企业产品销售风险因素
E．宏观经济因素
【答案】ACE
【解析】商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险主要包括：宏观经济因素、行业风险和区域风险。
15衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（ ）。
A．成本收入比
B．不良贷款迁徙率
C．正常贷款迁徙率
D．资本充足率
E．大额负债依赖度
【答案】BC
【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标，包括正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。
16银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（ ）。
A．维护债权人和其他当事人的合法权益
B．提高贷款偿还的可能性
C．降低商业银行资金损失的风险
D．提高银行对法人客户的指导能力
E．为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源
【答案】ABCE
【解析】担保有助于维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。
17下列各项财务指标中，通常与企业信用评级成正相关的有（ ）。
A．销售利润率
B．利息偿付比率
C．资产负债率
D．流动比率
E．资产回报率
【答案】ABDE
【解析】C项，资产负债率是负债与资产的比率，衡量商业银行的偿债能力，其值越大，表明企业偿债能力越弱，信用评级应越低。
18下列各项属于商业银行客户风险监测内生变量指标的有（ ）。
A．融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等品质类指标
B．资金实力、技术以及设备的先进性、人力资源、资质等级等实力类指标
C．市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等环境类指标
D．长期、短期偿债能力指标
E．主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业
【答案】ABCD
【解析】客户风险的内生变量包括基本面指标（品质类指标、实力类指标、环境类指标）和财务指标（偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标）。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。
19我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款？（ ）
A．正常
B．关注
C．次级
D．可疑
E．损失
【答案】ABCDE
【解析】根据《贷款风险分类指引》规定，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
20信用风险报告的职责有（ ）。
A．实施并支持一致的风险语言/术语
B．使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息
C．传递商业银行的风险偏好和风险容忍度
D．告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责
E．保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识
【答案】ABCDE
【解析】除ABCDE五项外，风险报告的职责还包括：①利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；②保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
21商业银行的表内外资产划分为交易账簿和银行账簿的目的有（ ）。
A．准确计量市场风险资本
B．实施有效的市场风险管理
C．以公允价值计量银行资产
D．建立管理会计系统
E．真实反映银行财务状况
【答案】AB
【解析】合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。
22商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任，主要职责包括（ ）。
A．确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制国别风险
B．定期审核和批准国别风险管理战略、政策、程序和限额
C．确定内部审计部门对国别风险管理情况的监督职责
D．制定、定期审查和监管执行国别风险管理的政策、程序和操作规程
E．定期审阅高级管理层提交的国别风险报告，监控和评价国别风险管理有效性以及高级管理层对国别风险管理的履职情况
【答案】ABCE
【解析】D项，高级管理层负责制定、定期审查和监管执行市场风险管理的政策、程序和具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。
23公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，其计量方式包括（ ）。
A．直接使用可获得的市场价格
B．直接使用历史价值
C．直接使用名义价值
D．历史成本法
E．直接使用账面价值
【答案】AD
【解析】公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格。公允价值计量以市场交易价格为基础，如不存在主市场或最有利市场中有序交易的报价，应采用合理的估值技术。
24甲乙两人在某银行从事柜台业务多年，乙为柜台会计主管，甲为普通柜台人员。工作中两人关系密切，无话不谈，在密码管理中正确的做法有（ ）。
A．甲需要业务授权时，由乙输入密码进行授权
B．甲乙密码互相不知悉
C．乙可以用甲的密码为客户办理业务
D．乙办理业务需要授权时自己输入密码进行授权
E．甲乙密码定期或不定期更换并严格保密
【答案】ABE
【解析】柜员管理业务环节的违规操作包括：①柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；②授权密码泄露或借给他人使用；③柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码；④设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约；⑤柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销，未及时取消其业务权限等。
25设计良好的操作风险关键风险指标体系要满足的基本原则有（ ）。
A．整体性
B．重要性
C．敏感性
D．可靠性
E．有效性
【答案】ABCD
【解析】操作风险关键风险指标是代表某一业务领域操作风险变化情况的统计指标，是识别操作风险的重要工具。设计良好的关键风险指标体系要满足整体性、重要性、敏感性、可靠性原则，且须明确数据口径、门槛值、报告路径等要素。
26下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述，正确的有（ ）。
A．商业银行的核心存款比不低于25%
B．商业银行的流动性覆盖率不低于150%
C．商业银行的流动性比例不低于25%
D．商业银行的存贷比不高于75%
E．商业银行的净稳定资金比率不低于100%
【答案】CDE
【解析】A项，银保监会并未对商业银行的核心存款比提出要求；B项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。
27适时发现可能预示即将发生流动性风险的预警信号，有助于商业银行及时采取措施降低流动性风险。下列可被认为是商业银行流动性风险预警信号的有（ ）。
A．银行发行的股票价格异常下跌
B．市场上愿意提供融资的交易对手数量减少
C．银行发行的可流通债券（包括次级债）的交易量显著增加，且买卖利差扩大
D．银行评级下调
E．资产质量恶化
【答案】ABCDE
【解析】银行如果持续性忽视预警指标，并在预警信号产生期间不积极建立流动性储备，则容易成为触发流动性危机的主要原因。流动性风险预警信号包括：①银行收入下降；②资产质量恶化，如不良资产的增加；③银行评级下调；④无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大；⑤股价大幅下跌；⑥资产规模急速扩张或收购规模急剧增大；⑦无法获得市场借款。
28下列各项属于国别风险的是（ ）。
A．政治风险
B．信用风险
C．货币风险
D．操作风险
E．宏观经济风险
【答案】ACE
【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。
29商业银行声誉风险管理体系应包括（ ）。
A．有效的公司治理架构
B．有效的声誉风险管理制度
C．有效的声誉风险管理流程
D．对声誉风险事件的有效管理
E．有效的声誉风险管理政策
【答案】ABCDE
【解析】商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。良好的声誉风险管理已经成为商业银行的主要竞争优势之一，有助于提升商业银行的盈利能力并保障战略目标的实现。
30建立良好的声誉风险管理体系，有利于（ ）。
A．招募和保留最佳雇员
B．减少进入新市场的阻碍
C．维持客户和供应商的忠诚度
D．增进和投资者的关系
E．最大限度地减少诉讼威胁和监管要求
【答案】ABCDE
【解析】除ABCDE项外，建立良好的声誉风险管理体系，还有利于：①确保产品和服务的溢价水平；②创造有利的资金使用环境；③强化自身的可信度和利益持有者的信心；④吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力。