第一部分 历年真题
山东省农村信用社招聘考试真题汇编（一）及详解
满分100分时限150分钟
考生须知
1．测试开始前，请先在试题本和答题卡上指定位置填写好自己的姓名、准考证号等内容，然后开始答题。
2．在答题卡上作答时，必须用2B铅笔在答题卡上对应题号的答案标号上按要求涂黑，作答在试题本上的一律无效。
3．考试结束之后，将题本和答题卡一并交回。
一、单项选择题（请从各小题的备选项中选出一个符合题目要求的答案，本大题每小题1分。共35分）
1．建设中国特色社会主义的总任务是（ ）。
A．全面建成小康社会
B．解放和发展生产力
C．实现社会主义现代化和中华民族伟大复兴
D．建成富强民主文明和谐的社会主义现代化国家
【答案】C
【解析】党的十八大报告指出：建设中国特色社会主义，总依据是社会主义初级阶段，总布局是五位一体，总任务是实现社会主义现代化和中华民族伟大复兴。
2．当前，我国推进国家治理体系和治理能力现代化的基本要求和基本方式是（ ）。
A．政治建设
B．依法治国
C．党的领导
D．人民当家作主
【答案】B
【解析】法治是治国理政的基本方式。依法实施社会治理，是当代民主政治建设的一种新的实现形式。
3．党的十八届三中全会公报全面阐释了现代市场体系的基本特征，其中不包括（ ）。
A．企业自主经营、公平竞争
B．消费者自由选择、自主消费
C．商品和要素自由流动、平等竞争
D．商品市场和生产要素市场均衡发展
【答案】D
【解析】十八届三中全会全面阐述了现代市场体系的基本特征：①企业自主经营、公平竞争；②消费者自由选择、自主消费；③商品和要素自由流动、平等竞争。
4．现阶段，我国经济体制改革的核心问题是（ ）。
A．充分发挥制度的优势和特点，实现功能互补，稳妥发展
B．处理好经济体制和市场的关系，全面深化经济体制改革
C．建成与实体经济和企业创新相适应、市场化水平极高的现代化经济体系
D．处理好政府与市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用
【答案】D
【解析】十八届三中全会指出：经济体制改革的核心问题是处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。
5．中央经济工作会议提出，2014年我国经济工作的总基调是坚持稳中求进，虽然“稳中求进”的提法和去年保持一致，但其内涵已经发生了变化，所谓“进”是指（ ）。
A．用改革促进经济增长质量的改善
B．加速推进我国城乡发展一体化道路的实现
C．从局部前期和中期改革变成局部纵深改革发展
D．构建经济系统一体化发展的城市群经济圈
【答案】A
【解析】虽然“稳中求进”的提法和去年保持一致，但其内涵已经发生了变化，“进”是指用改革促进经济增长质量的改善。对经济社会发展的“稳”也提出了新的要求。作为改革的基础，“稳增长”的地位不会被淡化，但其内涵将更多地体现在收入分配、物价、居民就业等方面，而对GDP增速的强调将不会像以前一样被放在突出位置。
6．实现工业化、信息化、城镇化和现代化，必须坚持把解决好“三农”问题作为重中之重，加快发展“新三农”，“新三农”是指（ ）。
A．现代化的新农业、城镇化的新农村、职业化的新农民
B．自主化的新农业、社保化的新农村、科技化的新农民
C．多元化的新农业、特色化的新农村、现代化的新农民
D．信息化的新农业、产业化的新农村、城镇化的新农民
【答案】A
【解析】我国要实现“两个一百年”的奋斗目标，一个重大任务就是要破解城乡二元结构，消除工业化、信息化、城镇化和农业现代化发展不协调的问题。同步实现“新四化”，必须坚持把解决好“三农”问题作为重中之重，加快发展“新三农”——现代化的新农业、城镇化的新农村、职业化的新农民。
7．下列对非公有制经济的理解不正确的是（ ）。
A．非公有制经济是我国经济发展的重要基础
B．公有制经济是老大，非公有制经济是老二
C．公有制和非公有制是我国经济社会发展的两条腿
D．要鼓励发展非公有制资本控股的混合所有制经济
【答案】B
【解析】公有制经济和非公有制经济都是社会主义市场经济的重要组成部分，都是我国经济发展的重要基础。“两个都是”是在党的文件中对非公有制经济的空前肯定，为非公有制经济的蓬勃发展在意识形态上扫清了障碍，也为非公有制经济参与平等竞争，公平地使用资源提供了前所未有的理论保障。不存在“非公有制经济是老二”的说法。
8．党的十八届三中全会决议提出：“发展普惠金融”，下列关于普惠金融的说法不正确的是（ ）。
A．发展普惠金融就要在金融体系进行制度创新、机构创新和产品创新
B．普惠金融的实质是扶持弱势群体且自身可持续发展的金融体系
C．普惠金融的概念是建立在每个人都应有获得金融服务机会的权利基础上的
D．普惠金融与扶贫开发、民间借贷在性质上没有什么区别
【答案】A
【解析】实现普惠金融的途径是进行金融体系创新，包括制度创新、机构创新、产品创新和科技创新。A项中缺少一项科技创新。
9．加快构建新型农业经营体系，是党的十八届三中全会针对当前农村发展新形势提出的进一步深化农村改革的重大任务，在新兴农业经营体系中，具有基础性地位的是（ ）。
A．村、组集体经济组织
B．农民专业合作社
C．家庭经营
D．现代化农业企业
【答案】C
【解析】《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》指出要加快构建新型农业经营体系。加快构建新型农业经营体系，坚持家庭经营在农业中的基础性地位。
10．2014年及今后一个时期我国“三农”工作重点不包括（ ）。
A．构建国家农业生产战略，完善农产品价格形成机制
B．完善国家粮食安全保障体系，强化农业支持保护制度
C．建立农业可持续发展长效机制，深化土地制度改革
D．构建新型农业经营体系，加快农村金融制度创新
【答案】A
【解析】2014年中央一号文件“锁定”了2014年及今后一个时期的8项“三农”工作重点，包括①完善国家粮食安全保障体系；②强化农业支持保护制度；③建立农业可持续发展长效机制；④深化农村土地制度改革；⑤构建新型农业经营体系；⑥加快农村金融制度创新；⑦健全城乡发展一体化体制机制；⑧改善乡村治理机制等。
11．农村土地承包经营权作为法律赋予了农户合法的财产权利，农民有权自主选择其实现形式，但不包括（ ）。
A．可以向他人出租或转让土地经营权
B．自己改变承包合同中明确规定的土地用途
C．可以以土地经营承包权作为股份投入到农业产业化经营
D．迁入城镇后可将自己承包的土地转让给本集体经济组织的其他成员
【答案】B
【解析】在承包合同履行过程中，承包人要按照合同约定交纳承包费，要维持土地的农业用途，不得用于非农业建设，要合理利用土地，因此选项中自己改变规定的土地用途不属于法律赋予农户的合法财产权利。
12．下列对我国经济现状的一些说法正确的是（ ）。
A．我国既是经济大国也是经济强国
B．我国已进入中等偏上收入国家行列
C．我国人均国内生产总值只有发达国家的1/4
D．我国已跨入社会主义初级阶段
【答案】B
【解析】我国从1956年社会主义改造完成后已经步入社会主义初级阶段，并将长期处于社会主义初级阶段。我国已成为世界第二大经济体，但并不是经济强国。人均国内生产总值也没有达到发达国家的1/4。2011年中国社科院举行的2012年《产业蓝皮书》发布会曾指出：中国已进入中上等收入国家行列。
13．影子银行是指银行体系之外的信贷行为，以下不属于影子银行的是（ ）。
A．投资银行
B．对冲基金
C．私募基金
D．股票交易
【答案】D
【解析】影子银行是指游离于银行监管体系之外、可能引发系统性风险和监管套利等问题的信用中介体系（包括各类相关机构和业务活动）。影子银行引发系统性风险的因素主要包括四个方面：期限错配、流动性转换、信用转换和高杠杆。影子银行体系具体构成主要有投资银行，对冲基金，私募股权基金，结构性投资工具（SIV）和货币市场基金等。D项，股票交易只是在股票市场上按照股票当前价格买卖股票，没有信用转换和杠杆作用。
14．下列对“大数据”这个名词表述不准确的是（ ）。
A．“大数据”是由数量巨大、结构复杂、类型众多的数据构成的数据组合
B．它是基于计算的数据处理与应用模式
C．它是通过数据的整合共享形成智力资源
D．它不是通过数据的交叉使用，形成的知识服务能力
【答案】D
【解析】大数据（big data），又称巨量资料，是由数量巨大、结构复杂、类型众多的数据构成的数据集合，是基于云计算的数据处理与应用模式，通过数据的整合共享、交叉复用形成的智力资源和知识服务能力。大数据技术的战略意义在于对这些有意义的数据进行专业化处理，从海量数据中发掘出真正的价值。工信部发布的物联网“十二五”规划上，把信息处理技术作为4项关键技术创新工程之一被提出来，其中包括了海量数据存储、数据挖掘、图像视频智能分析，这都是大数据的重要组成部分。
15．下列对金融知识的一些说法不准确的是（ ）。
A．金融市场是纯粹的技术活动
B．金融肯定包含着道德因素
C．金融是国际、经济生活中的一个最为活跃的因素
D．金融IC卡有脱机消费、圈存、脱机查询余额及明细等功能
【答案】A
【解析】A项，金融市场不仅仅是一种技术活动，在市场中也要求主体按照现代的交易准则或者道德要求行事，所以金融市场还包含道德的因素。
16．人民币汇率制度是我国实行的以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，它不包括（ ）。
A．以市场供求为基础的汇率活动，发挥汇率的价格信号作用
B．根据经常项目主要是贸易平衡状况动态调节汇率活动幅度，发挥“有管理”的优势
C．从一篮子货币的角度看汇率
D．关注人民币与某个单一货币的双边汇率
【答案】D
【解析】自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。
17．通过将人民币挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭页等手段制成的人民币属于（ ）。
A．伪造人民币
B．变造人民币
C．残缺人民币
D．损坏人民币
【答案】B
【解析】伪造人民币是仿照人民币图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假人民币。伪造人民币主要分机制假币、复印假币和拓印假币三大类；变造人民币是将人民币通过挖补、涂改、揭张、拼凑等手段制作的假人民币。其种类主要有两种：剪贴拼凑变造币、揭页变造币。
18．商业银行等银行金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，为客户提供的银行服务属于（ ）业务。
A．手机银行
B．电子银行
C．电话银行
D．邮政银行
【答案】B
【解析】《电子银行业务管理办法》第二条：本办法所称电子银行业务，是指商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。电子银行业务包括利用计算机和互联网开展的银行业务，利用电话等声讯设备和电信网络开展的银行业务，利用移动电话和无线网络开展的银行业务，以及利用其他电子服务设备和网络，由客户通过自助服务方式完成金融交易的银行业务。
19．下列关于基尼系数的说法，不正确的是（ ）。
A．基尼系数是19世纪意大利经济学家基尼提出的一种统计指标
B．国际上一般把基尼系数0.4作为收入差距的警戒线
C．基尼系数在0.4以上说明收入差距较大，可能引发诸多社会问题
D．当基尼系数达到0.5～0.6，说明收入分配高度悬殊，很可能出现严重的社会危机
【答案】A
【解析】A项，基尼系数是20世纪意大利经济学家基尼提出来的，而不是19世纪。
20．反映企业家对整体宏观经济信心的指数被称为（ ）。
A．宏观经济热度指数
B．企业家信心指数
C．产品销售价格指数
D．资金周转指数
【答案】B
【解析】企业家信心指数综合反映企业家对宏观经济的看法和信心。企业家信心指数的取值范围在0～200之间，以100为临界值。指数在100以上，反映景气状况趋于上升或改善；低于100，反映景气状况趋于下降或衰退；等于100，反映景气状况变化不大。
21．企业银行存款日记账的方向与银行对账单记录恰好相反，下列记录准确的是（ ）。
A．企业从银行取得存款记贷方，归还贷款记借方
B．银行办理企业贷款记贷方，收到归还贷款记借方
C．企业从银行提取现金记借方，存入现金记贷方
D．银行办理汇入企业款项记借方，汇出款项记贷方
【答案】B
【解析】银行办理企业贷款，企业的银行存款记借方，则银行应是相反方向即贷方。同理，银行收到归还贷款，企业的银行存款记贷方，则银行应是相反方向即借方。
22．为实现2011～2020年人均收入翻一番的目标，2011～2020年城市居民人均收入需年均实际增长7.18％，2011年城市居民人均收入实际增长9.9％。2012～2020年城市居民人均收入仅番（ ）年均实际增长即可实现预定且标。
A．6.33％
B．6.88％
C．7.28％
D．7.85％
【答案】B
【解析】根据题中条件要实现翻一番也就是原来收入2倍的目标，那么我们可以假设2012～2020年城市居民人均收入仅需年均实际增长为x%，得出（1＋9.9％）×（1＋x％）9＝2根据计算得知x％＝6.88％。
23．当人们活动的边际成本等于边际收益的时候，他们就实现了自己的收入或利润最大化，这就是（ ）。
A．边际原则
B．边际消费倾向
C．边际税率
D．边际收益产品
【答案】A
【解析】边际原则是指当边际成本等于边际收益时，利润最大或者亏损最小。
24．下列对会计要素的认定不准确的是（ ）。
A．资产的特征之一是预期能给企业带来经济利益
B．负债的清偿预期会导致经济利益流出企业
C．收入是由于日常经济业务带来的企业经济利益的总流入
D．利润是企业一定期间内收入减去费用后的净额
【答案】D
【解析】D项，利润是指企业在一定会计期间内的经营成果，不仅包括收入减去费用的净额，而且包括直接计入当期利润的利得和损失等。
25．抽样调查是按照科学的原理和计算，从若干单位组成的事物中，抽取部分样本单位来进行调查、观察。用所给的调查数据代表和推断总体。以下关于抽样调查的结论错误的是（ ）。
A．抽样调查和全面调查各有短长，二者相互结合，相辅相成
B．调查样本要按随机的原则抽取
C．可在抽样样本中随意挑选的个别单位代表总体
D．抽样调查的误差可以事前进行计算，并控制在允许的范围内
【答案】C
【解析】抽样调查数据之所以能用来代表和推断总体，主要是因为抽样调查本身具有其他非全面调查所不具备的特点，主要是：①调查样本是按随机的原则抽取的，在总体中每一个单位被抽取的机会是均等的，因此，能够保证被抽中的单位在总体中的均匀分布，不致出理倾向性误差，代表性强；②抽样调查是以抽取的全部样本单位作为一个“代表团”，用整个“代表团”来代表总体，而不是用随意挑选的个别单位代表总体；③所抽选的调查样本数量，是根据调查误差的要求，经过科学的计算确定的，在调查样本的数量上有可靠的保证；
④抽样调查的误差，是在调查前就可以根据调查样本数量和总体中各单位之间的差异程度进行计算，并控制在允许范围以内，调查结果的准确程度较高。
26．老李向王某借现金5000元，用于购买家电等，两人约定了利息和还款时间，这就是典型的（ ）。
A．事实借贷
B．民间借贷
C．小额贷款
D．贷款活动
【答案】B
【解析】民间借贷是指公民之间、公民与法人之间、公民与其他组织之间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效，因借贷产生的抵押相应有效。但利率不得超过人民银行规定的相关利率。
27．建立有效的金融风险防范处置工作体系，能有效排查和化解各类风险种类，这一体系主要是（ ）。
A．建立金融专业法庭
B．严厉打击金融违法行为
C．建立金融专业仲裁机构
D．完善金融法治体系
【答案】D
【解析】金融法治化的首要任务是加快、加强金融立法，健全、完善全面法律体系，所以，我们首先应加强制定人民银行法、商业银行法等金融法律的实施细则，尽快出台证券法、信托法、期货交易法、融资租赁法，并针对金融体制改革中的新问题，制定和完善一系列金融监管的重要规章，使金融活动有法可依。其次是在完善立法的过程中，要充分重视法律、法规的可操作性。注意行政规章、地方法规与金融法律、法规的一致和协调。最后是最高人民法院对金融纠纷案件审理中出现的新情况、新问题，要及时作出司法解释，指导和规范金融审判活动，弥补金融立法滞后之不足。
28．与信用风险相比，操作风险的特点不包括（ ）。
A．操作风险中的风险因素属于银行可控范围内的内生风险
B．操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方向的不同风险
C．风险与报酬存在一一映射关系，这种关系适用于操作风险
D．业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域对操作风险冲击的可能性最大
【答案】C
【解析】与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：①操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险；②从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险，涉及银行内部的所有部门；③对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险；④业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。
29．下列文件不属于行政法规的是（ ）。
A．征信业管理条例
B．中华人民共和国外汇管理条例
C．中国人民银行[2013]第1号决定
D．国务院关于第四批取消的调整行政审批项目的决定
【答案】C
【解析】行政法规是国务院制定的规范化文件，中国人民银行[2013]第1号决定不是由国务院制定的，而是由中国人民银行制定的，因此其不属于行政法规。
30．我国已形成对商业秘密的民事、行政和刑事的多种手段的法律保护，主要见诸于（ ）。
A.《中华人民共和国刑法》
B.《与贸易有关的知识产权协定》
C.《中华人民共和国反不正当竞争法》
D.《中华人民共和国商业秘密法》
【答案】C
【解析】《中华人民共和国反不正当竞争法》对商业秘密的民事、行政和刑事的多种手段的法律保护有非常详细的规定。
31．非法金融机构是指未经（ ）批准擅自设立从事或主要从事第三方支付、银行、保险和证券业务的机构。
A．中国人民银行
B．国务院
C．金融监管部门
D．银行业协会
【答案】A
【解析】非法金融机构，是指未经中国人民银行批准，擅自设立从事或者主要从事吸收存款、发放贷款、办理结算等业务的机构。
32．某商业银行信贷业务的经理，在收取某借款人贿赂的情况下，向该借款人发放了本不该发放的贷款，导致该笔贷款无法收回，此种情况说明商业银行蒙受了（ ）的损失。
A．信用风险
B．市场风险
C．法律风险
D．操作风险
【答案】A
【解析】信用风险的风险事故是有关债务人不能如期、足额还本付息。尽管不能如期、足额还本付息是债务人的行为，但是就债权人而言，如果有关信贷管理人员或操作人员道德沦丧，为了满足个人私利而将不该贷出的资金贷出，也会加大风险事故发生的概率。
33．对生产机以及存放重要数据的计算机不得以任何形式与（ ）联网。
A．外部网站
B．内部办公软件
C．业务管理系统
D．国际互联网
【答案】D
【解析】《金融机构计算机信息系统安全保护工作暂行规定》第四十二条规定，金融机构对与国际联网的计算机信息系统，要按有关规定向公安机关登记备案。对生产机以及存放重要数据的计算机不得以任何方式与国际互联网联网。
34．两年前张某在银行中借一笔贷款，金额10万元。由王某和李某提供连带责任保证。贷款到期后，张某未按时偿还，对此案认定正确的是（ ）。
A．银行可以要求其中任何一人偿还贷款
B．银行只能要求王某和李某偿还张某不能偿还的部分
C．王某和李某可以以二人相互约定承担份额对抗债权人
D．如果张某没有偿还能力，王某和李某最多各自分担贷款本金及费用的一半
【答案】A
【解析】由于王某与李某承担的是连带保证责任，所以其不享有先诉抗辩权，与张某共同承担连带责任。
35．2013年，《消费者权益保护法》进行了修改，新增消费者权益不包括（ ）。
A．消费者通过网络等方式购买产品可7天内无理由退货，且无需说明理由
B．对于征集和使用消费者信息需明示，经本人同意，保密，承担法律后果
C．将举证责任转移给经营者，加大惩罚性赔偿力度
D．消费者自接受耐用商品之日起12个月内发现瑕疵，由经营者承担瑕疵的举证责任
【答案】D
【解析】《消费者权益保护法》第二十三条规定，经营者提供的机动车、计算机、电视机、电冰箱、空调器、洗衣机等耐用商品或装饰装修等服务，消费者自接受商品或者服务之日起六个月内发现瑕疵，发生争议的，由经营者承担有关瑕疵举证责任。
二、多项选择题（请从各小题的备选项中选出至少两个符合题目要求的答案，本大题每小题1分。共7分）
36．改革开放30年，中国银行业取得了长足的进步，但也面临一些挑战和问题。这包括（ ）。
A．资本市场的发展
B．利率汇率改革的稳步推进
C．资本项目管制的放松
D．金融市场化程度不断提高
【答案】ABCD
【解析】改革开放30年来，中国银行业取得了长足的进步，但也面临一些挑战和问题。比如，资本市场的发展、利率汇率改革的稳步推进、资本项目管制的放松，加上金融市场化程度不新提高，这些变化可能会对银行传统的优势造成一些冲击。再如，面对信托、租赁、基金、保险、券商等同业的竞争，特别是最近几年互联网金融的快速发展。银行的产品和服务还需要更好地跟上市场的节奏。这些都需要中国银行业进一步加快改革的步伐。
37．现阶段，我国实现城乡发展一体化的路径是（ ）。
A．加快构筑新型农业经营体系
B．赋予农民更多财产权利
C．进一步深化农村土地制度改革
D．推动城乡要素平等交换和公共资源均衡配置
【答案】ABD
【解析】《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中指出。在具体实现路径方面，加快构建新型农业经营体系是实现农业现代化的必由之路；要赋予农民更多财产权利；推动城乡要素同等交换和公共资源均衡配置，同时要完善城镇化，健康发展体制机制。
38．金融法是调整（ ）活动中所发生的社会关系的法律规范的总称。
A．货币流通
B．商品流通
C．税收征纳
D．资金信用
【答案】AD
【解析】金融法调整的活动仅限金融市场范围内，金融市场包括货币流通与资金信用两方面。
39．商业银行的现金资产主要包括（ ）。
A．库存现金
B．存放在中央银行的超额准备金
C．同业存放的款项
D．托收中的现金
【答案】ABCD
【解析】现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央银行的存款四部分。
40．会计人员审核原始凭证时的做法正确的有（ ）。
A．对于违反有关法规制度的原始凭证，应先办理，再报告领导人
B．对于违反有关法规制度的原始凭证，应拒绝办理，并报告领导人
C．对于不规范、不完整的外来原始凭证审核时一定要退回重填或不予受理
D．对于不规范、不完整的外来原始凭证可先办理，再要求经办人补办有关手续
【答案】BC
【解析】企业会计准则规定，对于不合法的原始凭证，应拒绝接受并向有关负责人报告，对于内容不完整的原始凭证应退同经办人员进行修改或重制。
41．下列指标能够反映企业资金运营能力的有（ ）。
A．销售利润率
B．存货周转率
C．应收账款周转率
D．利息保障倍数
【答案】BC
【解析】A项，销售利润率反映企业的盈利能力；D项，利息保障倍数反映企业的偿债能力。
42．下列利用信息网络诽谤他人的行为属于情节严重的是（ ）。
A．同一诽谤信息被点击五千次以上或转发五百次以上的
B．造成被害人精神失常的
C．造成被害人亲属自残、自杀等后果的
D．两年内曾因诽谤受过行政处罚，又诽谤他人的
【答案】ABCD
【解析】最高人民法院和最高人民检察院《关于办理利用信息网络实施诽谤刑事案件适用法律若干问题的解释》规定的属于情节严重的利用信息网络诽谤他人的有：①同一诽谤信息实际被点击、浏览次数达到五千次以上或者被转发次数达到五百次以上的；②造成被害人或者其近亲属精神失常、自残、自杀等严重后果的；③两年内曾因诽谤受过行政处罚，又诽谤他人的；④其他情节严重的情形。
三、判断题（本大题20小题，每小题0.4分，共8分）
43．党的十八届三中全会提出“赋予农民更多财产权利”，实质上就是赋予农民土地产权。（ ）
【答案】×
【解析】党的十八届三中全会《决定》指出，要赋予农民更多财产权利，保障农民集体经济组织成员权利，积极发展农民股份合作，赋予农民对集体资产股份占有、收益、有偿退出及抵押、担保、继承权。保障农户宅基地用益物权，改革完善农村宅基地制度，选择若干试点，慎重稳妥推进农民住房财产权抵押、担保、转让。即赋予农民更多财产权利，并不等于赋予农民土地产权。
44．党的十八届三中全会提出的金融改革，包括汇率自由化和人民币自由兑换。（ ）
【答案】×
【解析】党的十八届三中全会提出的金融改革，不包括汇率自由化和人民币自由兑换。只是涉及加快推进利率市场化和加快实现人民币资本项目可兑换。
45．党的政策是鼓励农村发展合作经济，允许农民专业合作社开展信用合作。（ ）
【答案】√
【解析】十八届三中全会明确提出，鼓励农村发展合作经济，扶持发展规模化、专业化、现代化经营，允许财政项目资金直接投向符合条件的合作社，允许财政补助形成的资产转交合作社持有和管护，允许合作社开展信用合作。鼓励和引导工商资本到农村发展适合企业化经营的现代种养业，向农业输人现代生产要素和经营模式。
46．农村土地制度改革中的“三权分离”是指落实所有权、稳定承包权和放活经营权。（ ）
【答案】√
【解析】2014年一号文件提出落实所有权、稳定承包权、放活经营权。承包地所有权、承包权、经营权“三权分离”是一次重大理论创新，可以确保改革的红利真正惠之于农。
47．我国今年涉农贷款的“两个不低于”目标，是指增量不低于2013年；总量不低于2013年。（ ）
【答案】×
【解析】银行业将坚持金融服务实体经济的本质要求，确保涉农贷款增量不低于上年、增速不低于各项贷款平均增速，将信贷资金更多投向薄弱领域，加大农村金融产品服务创新。
48．我国现阶段对于不同所有制经济要坚持权利平等、机会平等和规则平等。（ ）
【答案】√
【解析】十八届三中全会《决定》指出，要“坚持权利平等、机会平等、规则平等，废除对非公有制经济各种形式的不合理规定，消除各种隐性壁垒，制定非公有制企业进入特许经营领域具体办法。”
49．人民币国际化，是金融业改革开放乃至经济社会全面发展的国家战略。（ ）
【答案】√
【解析】十八届三中全会提出，推动资本市场双向开放，并明确将人民币资本项目可兑换由“逐步实现”发展为“加快实现”。为全面深化金融业改革开放提供了基本遵循。人民币国际化，是金融业改革开放乃至经济社会全面发展的国家战略。近年来货币互换、扩大贸易结算、离岸市场等渐进式人民币国际化，有所成就，但总的看都还处于初级阶段，上海自贸区、沿边金融综合改革试验区的探索成效也需深入观察。
50．商业银行在人民银行规定的政策范围内，直接为企业提供跨境人民币相关结算服务。（ ）
【答案】√
【解析】跨境人民币结算是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易和投资的结算，商业银行在人民银行规定的政策范围内，直接为企业提供跨境人民币相关结算服务。
51．服务性是商业银行在经营管理上的基本经营方针。（ ）
【答案】×
【解析】商业银行在经营管理上有三个基本经营方针，即盈利性、安全性、流动性，也称为银行经营业务的“三性”方针和永恒的主题。
52．仲裁是经过司法诉讼途径具有法律约束力的争议解决方式。（ ）
【答案】×
【解析】仲裁是不经过司法诉讼途径即具有法律约束力的争议解决方式，是指发生争议的双方当事人，根据其在争议发生前或争议发生后所达成的协议，自愿将该争议提交中立的第三者进行裁判的争议解决制度和方式。
53．企业利润表上，利润应当按照营业利润、利润总额和净利润等利润的构成分类分项列示。（ ）
【答案】√
【解析】利润，是指企业在一定会计期间的经营成果。在利润表上，利润应当按照营业利润、利润总额和净利润等利润的构成分类分项列示。
54．收入是企业在销售商品、提供劳务费、让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，它包括为第三方或客户代收的款项。（ ）
【答案】×
【解析】为第三方或客户代收的款项应计入其他应付款，属于负债，而非收入。
55．负债是指过去的交易、事项形成的现时业务，履行该业务预期会导致经济利益流出企业。（ ）
【答案】√
【解析】负债，是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
56．利息是资本这种生产要素的价格，是由资本的需求和供给的非均衡状态决定的。（ ）
【答案】×
【解析】利息是生产要素的价格也就是资本的报酬，是由资本市场双方供求的均衡状态决定的。
57．企业以借贷名义向职工非法集资的合同，应当认定无效借贷合同。（ ）
【答案】√
【解析】司法解释中民间借贷合同应当被认定为无效的情形包括：①套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的；②以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的；③出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；④违背社会公序良俗的；⑤其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的。
58．我国相关法律明确规定，参与非法金融活动受到的损失，由参与者自行承担。（ ）
【答案】√
【解析】《非法金融机构和非法金融业务活动的取缔办法》明确规定，因参与非法金融业务活动受到的损失，由参与者自行承担。
59．合同中若欠缺一般条款，则影响合同成立。（ ）
【答案】×
【解析】合同中若欠缺主要条款，则影响合同成立。
60．识别非法金融机构的一个重要方法是看该机构是否有金融监管部门颁发的经营金融业务许可证。（ ）
【答案】×
【解析】识别非法金融机构的简单方法是看该机构是否有金融监管部门颁发的经营金融业务许可证，重要方法是要去深入调查金融风险。
61．员工普遍认同并自觉遵循的一系列理念和行为方式的总和，就是企业文化。（ ）
【答案】√
【解析】企业文化是指现阶段企业员工所普遍认同并自觉遵循的一系列理念和行为方式的总和，通常表现为企业的使命、愿景、价值观、行为准则、道德规范和沿袭的传统与习惯等。
62．山东省政府《关于加快全省金融改革发展的若干意见》提出，要争取用五年时间，初步建成与实体经济和企业创新相适应，市场化水平较高的现代金融体系。（ ）
【答案】×
【解析】山东省政府《关于加快全省金融改革发展的若干意见》指出，当前和今后一个时期，我省金融改革发展要按照科学规划、协调推进、突出重点、注重特色和大胆审慎探索原则，加快推进综合性和专项性改革。争取用5年左右时间，初步建成与我省实体经济相适应、市场化水平较高的现代金融体系。
四、申论（包括给定资料和作答要求两部分。请仔细阅读给定资料。并按要求完成作答。共50分）
1．近一年来，银行不时犯“钱紧”病。去年曾发生过两次流动性紧张事件，6月26日数据显示，上海银行间利率全线上涨，达到惊人的13.44％，创下历史新高，就在银行间市场“钱紧”同时，沪深股市全线下跌，投资者开始纷纷减持手中资产，股市资金流出明显增加。债市也陷入了“钱紧”的困境，一周前，继农发债流标之后，新发的9个月期国债重蹈覆辙。
今年二月初，市场上流动紧张又现端倪。2月7日，春节假期结束后的第一个交易日，国债1天、7天、14天期限回购利率集体上涨。2月10日，春节后第二个交易日，银行间资金利率仍处高位，节前回落的货币市场回购利率再次蹿升，市场恐慌资金紧张的情绪再起。
利率走势起伏的背后，是银行资金周期性紧张的局面，形成这一状况的原因众多。其中既有季末需求资金较大等季节性因素，也有央行收紧流动性、同业市场疯狂拆借等偶发性因素。中央财经大学中国银行研究中心主任郭田勇告诉记者。
2．央行似乎早有预见，在日前发布的《2013年第四季度中国货币政策执行报告》中表示：将综合运用数量、价格等多种货币政策工具组合，保持适度流动性，实现货币信贷及社会融资规模合理增长。专家分析，“保持适度流动性”意味着今后央行货币供应既不会大开闸门放水，也不会紧缩以致闹“钱荒”，未来市场流动性将处于合理区间。
目前钱荒是暂时的，暴露出的问题已引起中国政府的高度重视。在最近召开的国务院常务会议中，李克强总理强调要优化金融资源配置，用好增量，盘活存量，更有利支持经济转型升级，而如何“用好增量，盘活存量”，将是未来中国金融体系改革和发展需要破解的大课题。
3．“钱紧”事件频现，央行在最新报告中认为，“各类融资活动越活跃，就越是会消耗银行体系的流动性，从而导致对流动性（基础货币）的需求上升，从更为宏观和整体的视觉看，反映了过快增长的流动性需求与适应供给之间的冲突”。
有业内人士指出，银行按期上缴准备金、应对监管要求、存款搬家现象月末升温等原因是银行流动性资金紧张的季节性因素。另外，央行超预期暂停逆回购操作、财政放款进度慢于预期、同业市场恐慌情绪蔓延、跨境资本在某些时段外流，都是银行资金紧张的不可控因素。还有业内人士指出，“钱荒”现象的发生的确实凸显出金融机构在长期国有垄断体制下流动性管理经验不足的问题。在金融改革迈向市场化深水区的情况下，金融机构尤其是长期处于国有垄断地位的金融机构，对市场化的适应还有待提高。当前的金融格局是，金融机构内部依靠垄断，存在大量结构失衡。
4．中国货币供应量大，M2（广义货币供应）远远高于GDP总量，按道理，不应该出现钱紧和利率上升的情况。央行公布的统计数据显示，去年五月份的M2的同比递增高达15.8％。新增信贷量依然高涨，人民币存款余额已经逼近百万亿元的大关，1～5月份社会融资规模达到9.11万亿元，比上年同期多了3.12万亿元，2013年年末M2余额为110.7万亿元。比上年增长13.6%，M1（狭义货币供应量）余额为33.7万亿元，增长9.3％，流通中现金（M0）余额为5.9万亿元，增长7.2%。今年社会融资规模为17.3万亿元，按此口径计算，比上年多1.5万亿元，年末全部金融机构本外币各项款项余额107.1万亿元，增加12.7万亿元，其中人民币各项存款余额104.4万亿元，增加12.6万亿元，全部金融机构外币专项贷款余额76.6万亿元，增加9.3万亿元。其中人民币各项贷款余额71.9万亿元，增加8.9万亿元。
年末主要农村金融机构（农村信用社、农村合作银行、农村商业银行）人民币贷款余额91644亿元，比年初增加13324亿元；全部金融机构人民币消费贷款余额26558亿元，增加7198亿元；个人中长期消费款余额103163亿元，增加18203亿元。
现实中我国的货币供应量充裕，机构和个人依然出手阔绰，大量购买各类银行理财和信托产品，房地产市场活跃，房价持续走高，社会游资抢购黄金被套，仍在积极寻找投资机会，民间借贷依旧活跃，这些数据和现实情况说明中国“不差钱”。
5．流动性紧张时，市场总是冀望于央行开闸放水。但一段时间以来，央行并没有如此操作，只是采用一些调节工具，释放一定的流动性。央行已经认识到了加大货币供应量的严重后果。中国货币供应远超美国，美国供应一美元能拉动一点五美元的GDP。而中国供应一元人民币只能拉动零点五元人民币的GDP。无节制供应货币将产生严重后果，比如通胀压力加大，大量货币进入产能过剩行业和地方融资平台，形成银行不良资产，致使银行体系出现问题。
6．多年以来（至少在2006年～2010年间），央行一直认为商业银行体系的流动性总体较为宽裕，由此导致商业银行对央行的调控不够敏感，而自2013年六月“钱紧”之后，央行终于实现了期望已久的商业银行流动性的紧平衡。“这种状态得之不易，央行不会轻易放弃。”兴业银行首席经济学家鲁政委认为。
对于2014年流动性大方向，央行明确表示将结合通用的多种货币政策工具组合保持适度的流动性。
7．党的十八届三中全会公报提出：要完善金融市场体系。扩大金融业对内对外开放。在加强监管的前提下，允许具备条件的民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构。推进政策性金融机构改革。健全多层次资本市场体系。推进股票发行注册制改革，多渠道促进股票融资，发展并规范债券市场。提高直接融资比重，完善保险经济补偿机制，建立巨灾保险制度。发展普惠金融，鼓励金融创新，丰富金融市场层次和产品。
8．对于下一阶段的调控，央行报告称：今年将继续实施稳健的货币政策，坚持“总量稳定，结构优化”的取向。央行还表示，适时适度进行微调，“继续为结构调整和转型升级创造稳定的货币金融环境；继续根据国际收支和流动性供需形势，合理运用公开市场操作、存款准备金率、再贷款、再贴现、常备借贷便利、短期流动性调节等工具组合，管理和调节好银行体系流动性，加强与市场和公众沟通，稳定预期，促进市场利率平稳运行。同时，引导商业银行加强流动性和资产负债管理，做好各时点的流动性安排，合理安排资产负债总量和期限结构，提高流动性风险管理水平。”央行强调，专家认为，流动性“紧平衡”也容易引起不必要、难以预计的风险。因此，央行“紧平衡”策略需始终与保持市场稳定预期的操作如影随行。
9．2013年2月12日下午，张某在一家商场购物刷卡时，发现卡内现金由14392元变为54元。经查询发现，原来是此前张某在某购物中心刷卡消费时，被他人利用测录器窃取银行卡信息，再交由其他人员凭借克隆银行卡取款。
在暂时未能抓获犯罪嫌疑人的情况下，张某找到开卡银行要求其承担张某的损失，但银行以没有过错和责任为由拒绝赔付。有人认为，在上述情况下银行不应当承担责任。因为持卡人有妥善保管银行卡及信息的责任。张某到银行办理银行卡并将钱存入卡内后，在消费过程中不够谨慎，导致密码被窃取。
也有人认为，银行应当承担责任。银行制发的银行卡存在较大安全隐患，未能及时采取防止危害发生的措施，未尽到合理限度内的安全防范义务或履行该项义务的过程中存在瑕疵，应承担合同违约法律责任。银行向持卡人发放的银行储蓄卡应具有可识别性和唯一性，是持卡人据以向银行提取款项的唯一凭证，而银行却接受了非法复制的银行卡交易，未尽到谨慎审查之义务。银行是以预收款方式提供服务的，用户将钱存入银行卡内交给了银行，其预收款的安全当然应由银行负责。银行若没有证据证明张某是因为自身存在某种过失、过错，导致该银行卡遭复制盗刷，则应承担违约责任，全额赔偿张某遭受的损失。银行在承担违约赔偿责任后，有权向窃取现金者追偿。
答题要求：
1．近一年来，银行几次出现“钱紧”事件。请分析，背景资料1～8，说明为什么“不差钱”的中国出现了“钱紧”？（要求：准确、全面，不超过400字。）（10分）
答：现实中我国的货币供应量充裕。各类银行理财和信托产品、房地产市场、社会游资、民间借贷依旧活跃。出现“钱紧”主要是由于过快增长的流动性需求与适应供给之间的“冲突”。
（1）资金流动性不稳定
①季节性因素：银行按期上缴准备金，应付监管要求、存款搬家现象月末升温等季末需求资金较大；
②偶发性因素：市场预期不稳定、同业市场拆借、跨境资本外流等不可控因素。
（2）金融机构垄断体制的束缚，适应性不足
①流动性管理经验的不足，商业银行流动性“紧平衡”滞后；
②时市场化的适应不足，正规全融资本向过热行业和地方融资平台的过度集中；
③金融格局桎梏，金融机构内部依靠垄断，存在大量机构失暂。
2．根据背景资料9，请从法律专业角度，对“银行卡被盗刷，究竟谁担责”做出点评。（要求：列出要点并适当阐述。不超过400字。）（10分）
答：银行卡被盗刷，银行应承担合同违约法律青任。理由如下：
（1）银行制发的银行卡存在较大安全隐患，未能及时采取防止危害发生的措施，未尽到合理限度内的安全防范义务或履行该项义务时存在瑕疵。
（2）银行卡方向持卡人发放的银行储蓄卡应具有可识别性和唯一性，而银行却接受了非法复制的银行卡变易，未尽到谨慎审查之义务。
（3）银行是以预收款方式提供服务的，用户将钱存入银行卡内交给了银行，其预收款的安全当然应由银行负责。银行若没有证据证明张某是因为自身存在某种过失、过错，导致该银行卡被盗刷，则应承担违约责任，全额赔偿张某遭受的损失。
（4）根据合同相对性原则，即使因第三方（某购物中心）责任引起的违约，仍应由合同当事人即银行负违约赔偿责任，即银行应当就其错误支付造成储户损失承担全部的赔偿责任。
（5）银行方在承担违约赔偿责任后，有权向窃取现金者追偿。
3．根据背景资料，请结合党的十八届三中全会精神，以“金融改革：问题看路径”为题，写一篇文章。（要求：联系实际，符合实例。800～1000字。）（30分）
【答题思路】（1）简单总结材料，通过材料反映出来的问题。
（2）通过问题，引出“金融改革”。
（3）改革的具体思路，如创新化，允许合理的民间借贷合法化等；加强央行独立性，保证政策有效性等。
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