四、破产清算

在实务中，通过直接催收、诉讼等途径仍无法有效处置不良资产、回收债权时，债权人可以向法院提起对债务人进行破产清算的申请。通过破产清算，可以使得存在障碍的抵押权按照《破产法》的规定获得优先受偿的顺位，可以使未发现的财产线索得以出现，最大限度保证债权人受偿，同时给想继续经营的债务人或保证人形成压力，促使债务人或保证人积极偿还债务或同债权人达成和解。但运用破产清算追偿债务的弊端在于两点，一是债务人的破产清算率往往较低，相应债权人的回收率较低；二是破产清算程序周期过长，在破产清算中不仅要对企业资产清理、评估、出售，还要对企业的债权、债务进行调查和确认等，同时清算过程中还涉及工商、税务、劳动、建设、土地、卫生等行政管理部门，涉及的法律、社会关系相当复杂，工作量大，周期往往较长。总之多数情况下，破产清算是银行或金融资产管理公司不得已才采取的处置方式。在破产清算过程中，债权人应及时申报核实债权，参加债权人会议，密切关注破产清算程序进程，防止债务人利用破产手段逃脱债务。