实验六 财务记账
↗应用场景
财务记账是接收供应商的发票，并据以支付货款、记账、进行税款抵扣的过程。
↗实验步骤
●采购发票的输入。
●采购发票的审核。
●采购发票和外购入库单的钩稽。
↗操作部门及人员
采购发票的财务处理由往来账会计马秀伟兼任，采购发票的审核、钩稽由财务部经理许静负责。
↗实验前准备
直接采用前述完成外购入库单输入的账套。
↗实验数据
2012年2月28日，财务部收到2012年2月2日向绵阳电子及美国高盛公司订购原材料（2月27日入库）而寄来的增值税发票。其中，绵阳电子还寄来了附带的费用发票，计1500元，税率为10%。
↗操作指导
1．输入采购发票
将系统日期调整为2012年2月28日。
往来账会计马秀伟登录金蝶K/3主控台，执行【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-新增】命令，打开【购货发票（专用）-新增】对话框。选择源单类型为外购入库单，在选单号处，按F7键进入【外购入库序时簿】窗口进行选单。通过Shift键选择上节录入的供应商绵阳电子的外购入库记录，单击【返回】按钮，系统自动携带选中的五条记录，按照提供的实验数据进行修改，往来科目选择“2202-应付账款”，单击【保存】按钮，如图7-18所示。
图7-18 编制采购发票
以同样的方式，根据实验数据，编制美国高盛公司的采购发票。
执行【供应链】-【采购管理】-【费用发票】-【费用发票-新增】命令，打开【费用发票-新增】窗口。在【费用代码】栏，单击F7键进入【核算项目-费用】窗口。单击【新增】，打开如图7-19所示的【费用-新增】窗口，新增001运输费。选中新增的运输费，双击返回【费用发票-新增】对话框，按照提供的实验数据录入其他信息，如图7-20所示。其中，供货单位选择“绵阳电子”，往来科目选择“2202-应付账款”，部门选择“财务部”，业务员选择“马秀伟”，然后单击【保存】按钮。
图7-19 新增费用类型
图7-20 编制费用发票
注意：
①由于采购方式是赊购，必须输入往来科目：2202-应付账款。
②费用发票应用于运输单位开给购货单位或加工单位开给来料单位等，是用于付款、记账的依据。一般来说，费用发票可以通过手工录入、采购发票连属等途径生成。
2．审核发票
财务部经理许静登录金蝶K/3主控台，执行【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-维护】命令，弹出【条件过滤】对话框。将钩稽状态选【全部】，然后单击【确定】按钮，进入【采购发票序时簿】窗口。逐条审核往来账会计马秀伟输入的采购发票，数据无误，单击【审核】按钮，完成操作，如图7-21所示。
图7-21 审核采购发票
同样，执行【供应链】-【采购管理】-【费用发票】-【费用发票-维护】命令审核费用发票。
3．钩稽发票和外购入库单
财务部经理许静登录金蝶K/3主控台，执行【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-维护】命令，弹出【条件过滤】对话框。单击【确定】按钮，进入【采购发票序时簿】窗口，选中刚才审核的采购发票，单击【钩稽】按钮，打开【采购发票钩稽】窗口，如图7-22所示。在页面的下半部，先选择本次参与钩稽的外购入库单。然后选择页面上半部供应商“绵阳电子”的采购发票。之后，选择【费用发票】页签，单击【费用】按钮，引入关联的费用发票，即刚才审核的费用发票。
图7-22 钩稽采购发票
对于不需要钩稽的外购入库单，可以在选中该单据后，单击【删单】按钮来删除。然后单击【钩稽】按钮，完成操作。
以同样的操作方式，完成供应商“美国高盛”的采购发票钩稽。
↗输出表单
执行【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票明细表】命令，可以查看收到的所有采购发票。
执行【供应链】-【采购管理】-【报表分析】-【采购明细表】命令，可以查看采购发票和外购入库单的匹配情况。
此外，还有采购价格分析等不再一一列举。