4.2 实验练习
实验一 总账系统初始化
↗应用场景
掌握总账系统初始化的设置方法。
↗实验步骤
●设置系统参数。
●设置基础资料。
●录入初始数据。
●关闭初始化。
↗操作部门及人员
由财务主管张婷设置系统参数，由总账会计胡美玲录入基础资料、初始数据，并结束初始化的工作。
↗实验前准备
●将系统日期调整为2012-02-01。
●恢复前述备份账套“F诚信电子公司（系统管理）”。
↗实验数据
1．系统参数
系统参数如表4-1所示。
表4-1 系统参数
注：其他参数采用系统默认值。
2．基础资料
基础资料是企业进行日常业务处理时所必需的，并且是一些通用的基础性数据，如币别、会计科目、结算方式、供应商、客户等。
（1）币别如表4-2所示。
表4-2 币别
（2）凭证字：“记”。
（3）会计科目采用新会计准则科目，下面的科目应稍做修改，如表4-3所示。
表4-3 会计科目
（4）新增明细科目如表4-4所示。
表4-4 明细科目
注：2221.01.01进项税额科目的余额方向为借方。
（5）计量单位如表4-5所示。
表4-5 计量单位
注：全部采用固定换算方式。
（6）仓库如表4-6所示。
表4-6 仓库
（7）客户如表4-7所示。
表4-7 客户
（8）供应商如表4-8所示。
表4-8 供应商
（9）部门如表4-9所示。
表4-9 部门
（10）职员如表4-10所示。
表4-10 职员
3．初始余额
（1）人民币账户余额如表4-11所示。
表4-11 人民币账户余额
（2）美元账户期初余额如表4-12所示。
表4-12 美元账户期初余额
↗操作指导
1．设置基础资料
（1）总账会计胡美玲登录金蝶K/3主控台。
执行【开始】-【程序】-【金蝶K/3 WISE创新管理平台】-【金蝶K/3 WISE创新管理平台】命令，打开【金蝶K/3系统登录】窗口，输入需要登录的账套信息。
当前账套：本案例选择“201202|诚信电子公司”。
选择命名用户身份登录。
用户名：胡美玲。
密码：123。
单击【确定】，进入【K/3系统-[主界面]】窗口。
（2）设置币别。
执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【币别】命令，进入【基础平台-[币别]】窗口，单击【新增】，打开【币别-新增】对话框，按照提供的实验数据正确输入。币别的相关属性如表4-13所示。
表4-13 币别属性
（3）设置凭证字。
执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【凭证字】命令，进入【基础平台-[凭证字]】窗口，单击【新增】，打开【凭证字-新增】对话框。设置凭证字为“记”，单击【确定】按钮，完成凭证字录入。再单击【关闭】按钮，即退出凭证字录入。
（4）设置会计科目。
第一步，引入系统设置的会计科目模板。
执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【科目】命令，进入【基础平台-[科目]】窗口。选择【文件】-【从模板中引入科目】，打开【科目模板】对话框，选择【新会计准则科目】，单击【引入】，在【引入科目】对话框，单击【全选】、【确定】按钮，引入系统预设的会计科目。
第二步，修改引入的会计科目属性。
选定需要修改的会计科目，单击【属性】，打开【会计科目-修改】对话框，如图4-1所示，按照提供的实验数据修改刚才引入的个别会计科目。会计科目的相关属性说明如表4-14所示。
图4-1 会计科目
表4-14 会计科目属性
注意：
修改委托加工物资科目属性时，由于需要引用到计量单位，所以还需先增加相关计量单位后再进行修改。
第三步，增加新的会计科目，在此主要练习新增一些明细科目。
在【基础平台-[科目]】窗口，单击【新增】，打开【会计科目-新增】对话框，按照提供的实验数据新增会计科目，如图4-1所示。
第四步，删除不需用的会计科目。
注意：
①科目的属性将关系到后面账务、报表的处理，以及是否能由业务系统自动生成凭证等，因此，需要慎重设置科目属性。
②核算项目，简言之，就是另一种方式的明细科目，只是比普通的明细科目使用起来更灵活、更方便。以往来账款为例，应收账款、预收账款都要按客户明细进行分类统计。手工方式下，必须在应收账款下设置客户明细，同时还要在预收账款科目下再设置一次明细。如果有了核算项目，则只需要设置好客户资料后，将应收账款、预收账款分别绑定即可。大大减少了科目设置的工作量，同时还能快速获得客户的数据资料。手工方式下，要查询某客户的往来款余额，还需要将此客户涉及的所有科目进行手工汇总统计，经常会出现遗漏等情况而导致统计的数据不准确。计算机方式下，只需按客户进行查询即可。
③科目通过点号来区分级次。科目的代码不能重复。新增科目时先增加上级科目，再增加下级科目，下级科目可以自动携带上级科目的属性。
④如果会计科目被其他系统引用，如供应链系统指定存货会计科目为1243，则1243不允许被删除。或者，会计科目已有发生额、余额，也不允许删除，但可以禁用。删除的资料不能自动恢复，如果需要被删除的基础资料，需要手工重新录入一遍。此外，非最明细的科目也不允许删除。
（5）设置计量单位。
要设置计量单位，必须先增加计量单位组。在K/3系统主界面，执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【计量单位】命令，打开【基础平台-[计量单位]】对话框。单击【新增】，打开【新增计量单位组】对话框，按照提供的实验数据新增计量单位组。计量单位组设置完毕，选择需要增加计量单位的组，如“存货组”，在右边空白方框中单击鼠标右键，执行【编辑】-【新增计量单位】命令，在打开的【计量单位-新增】对话框中，依次增加计量单位“个”、“盒（数码相机）”等，如图4-2所示。
图4-2 设置计量单位
注意：
①设置计量单位，首先需要设置计量单位组，没有计量单位组，就无法增加计量单位。如可以分为数量组、重量组、体积组等。每一个计量单位组中，系统要求有一个基本的计量单位，本组内的其他计量单位与基本计量单位都有一定的换算关系。比如“个”是基本计量单位，还有计量单位“箱”，且1箱=20个，就与基本计量单位有一定的换算关系。
②系统默认计量单位组中新增的第一个计量单位为基本计量单位，即【是否默认】中显示的是【是】。如果要修改基本计量单位，则选中要设为基本计量单位的行，单击鼠标右键，选择【设为默认值】即可。
③单击工具栏上的【新增】按钮可以新增计量单位组，也可以增加计量单位。如果选择根目录“计量单位”，则新增的是组；如果选择的是具体的计量单位组，则新增的是本组内具体的计量单位。
④通过给计量单位设置不同的换算方式可以支持多计量单位处理。固定换算方式的计量单位与默认计量单位间始终维持固定的换算比率，而浮动换算计量单位则可在物料、单据上使用时根据需要指定其换算率，实现了更加灵活的运用。例如：钢材入库的时候一般按吨计量，使用时可能按米一根根切割领用，此时吨和米之间就没有固定的换算关系，可能这次是1吨=600米，下次是1吨=620米。
⑤计量单位设置完毕，可以再修改前面委托加工物资的科目属性。
（6）设置仓库（存放地点）。
在K/3系统主界面，执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【仓库】命令，打开【基础平台-[仓库]】对话框。单击【新增】，打开【仓库-新增】对话框，按照提供的实验数据新增仓库。
注意：
①根据企业的实际管理需要，可以在仓库下设置“仓位”。仓库多用于供应链系统中。
②仓库的类型分为普通仓和代管仓等。普通仓是实仓，进行数量和金额核算，代管仓等是虚仓，只核算数量，不核算金额。
（7）设置客户。
在K/3系统主界面，执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【客户】命令，打开【基础平台-[客户]】对话框。单击【新增】，打开【客户-新增】对话框，按照提供的实验数据新增客户资料。客户的信息除了代码、名称外，还有联系人、地址、电话等其他信息，此处不一一列举。但是有些内容会涉及其他系统或功能的使用，如是否进行信用管理，如果不选，则不能在应收或销售系统进行信用控制。
（8）设置供应商。
执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【供应商】命令，打开【基础平台-[供应商]】对话框。单击【新增】，打开【供应商-新增】对话框，按照提供的实验数据新增供应商资料。供应商的信息除了代码、名称外，也有联系人、地址、电话等其他信息。
（9）设置部门资料。
执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【部门】命令，打开【基础平台-[部门]】对话框。单击【新增】，打开【部门-新增】对话框，按照提供的实验数据新增部门资料。
注意：
部门资料中的“部门属性”、“成本核算类型”用于生产管理系统、成本管理系统。此外，设置“生产车间”时，注意选择“上级组”。
（10）设置职员资料。
执行【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【职员】命令，打开【基础平台-[职员]】对话框。单击【新增】，打开【职员-新增】对话框，按照提供的实验数据新增职员资料。此处只需先录入职员的代码、名称、性别和所属部门信息，职务和工资系统紧密相关，在工资系统中再进行录入、介绍。
2．设置系统参数
由于系统参数只能由系统管理员设置，以张婷身份登录系统，执行【系统设置】-【系统设置】-【总账】-【系统参数】命令，打开【系统参数】对话框。按照提供的实验数据正确输入。
3．录入初始数据
以胡美玲的身份重新登录系统，执行【系统设置】-【初始化】-【总账】-【科目初始数据录入】命令，打开【总账系统-[科目初始余额录入]】对话框，如图4-3所示。按照提供的实验数据正确输入。
图4-3 本币初始余额录入
（1）先录入科目的人民币初始余额。
注意：
①在录入初始数据时，首先是根据核算币别的不同，分别录入初始数据。
②录入初始数据时，只需录入最明细科目的初始数据，即白色的行。黄色的行是非明细科目，由系统自动汇总算出。
③当输入到损益类科目时，还需输入实际损益发生额，这关系到损益表输出的正确性。
④对于有核算项目的会计科目，需通过单击对应会计科目行、核算项目列的带有“√”的单元格，进入分核算项目录入的窗口，其数据内容和普通窗口一致。
⑤进行数量金额辅助核算的科目，还需要输入相关科目的数量信息。数量资料的内容和金额内容相似。
（2）再录入科目的美元初始余额。
录入科目的“美元”账户初始余额时，在【总账系统-[科目初始余额录入]】窗口的【币别】处，通过下拉按钮选择【美元】即可，如图4-4所示。
图4-4 外币初始余额录入
（3）试算平衡。
在【币别】处，通过下拉按钮选择【综合本位币】，单击工具栏的【平衡】按钮，测算初始数据的正确性，如图4-5所示。
图4-5 试算平衡
注意：
①如果试算的结果不平衡，则系统不允许结束初始化。
②如果此处试算不平衡，请检查一下是不是在科目设置时，没有将2221.01.01进项税额科目的余额方向修改为借方。
4．结束初始化
以财务主管张婷的身份登录系统，执行【系统设置】-【初始化】-【总账】-【结束初始化】命令，完成初始化录入工作。初始化结束后，初始数据则无法修改。
注意：
①一旦结束初始化，所有科目的初始数据将不能再修改、录入。
②如果发现初始化数据错误，可以通过反初始化操作，再进行修改。
③在实际业务中，总账系统一般最后结束初始化。即总账系统要等其他业务系统，如应收应付、供应链等系统完成初始化，并且其他业务系统的初始数据核对一致后才结束初始化。这里为了操作方便，我们先结束总账初始化。