第二章 经营企划管理制度

第一节 经营企划管理制度制定要点

一、经营企划管理制度的概念

经营企划管理制度是根据公司所处环境的特点，通过对管理部门实现企业目标的方法和途径进行管理，有效地为全体人员最大限度地利用环境所提供的机会，同时使环境对公司的威胁降到最低的公司管理制度。

二、经营企划管理制度的制定原则

制定公司经营企划管理制度时应遵循以下原则：

1．力求完备的原则

经营企划管理制度要健全，要力求完备，以便制定公司经营企划战略时能够做到有根有据。

2．坚持眼前利益和长远利益相结合的原则

公司经营企划管理制度的制定涉及眼下的可能的赢利空间和公司未来的生产经营行为及发展方向，因而要结合本企业的实际情况和生产经营管理的需要，经过充分讨论，按有利于平衡公司长、短期发展的原则来制订，绝不能把它当作简单的文字性事务工作来对待。

3．实事求是、讲究实效的原则

制度的制定要根据实际需要，以能发挥实际效果为目的，力戒空洞无物、不切实际。

4．适应国内外社会环境，不与法律法规相抵触的原则

公司经营企划管理制度的制定不能与国家法律法规相抵触，还要考虑目标市场的风俗人情。特别是当企业与更多的国家（地区）、更多的人群打交道时，公司经营企划管理制度的制定就必须考虑到相关国家的法律法规、风俗习惯和人们的文化教育水平及宗教信仰等。

5．避免自相矛盾的原则

公司经营企划制度要形成完整的体系，彼此相互配套，避免重复和相互矛盾。

不完整的公司经营企划管理制度或是互相冲突的公司经营企划管理制度不可能实现经营企划管理的标准化、科学化，只能使员工更加无所适从，企业管理更加混乱。

三、经营企划管理制度的内容

一套完整的公司经营企划管理制度应包括以下内容：

1．公司战略目标

公司战略体系包括以下四大内容：战略指导思想、战略目标、战略措施、战略规划。其中战略目标的制定是公司战略管理的基础。

2．公司战略企划管理纲要

塑造公司成为依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体，建立规范的现代公司制度体系、良好的公司运行体制和运作机制，达到增强公司活力、强化内容管理、提高经济效益、确保法人资产保值增值的目标，使公司在按照市场经济规律、供求关系和价值规律经营时，真正成为市场竞争的主体。

3．公司战略企划操作流程管理制度

操作流程应该符合公司的需要，服从公司的长远利益。在此基础上，合理规划战略企划的每项工作流程，并适时调整战略企划方案。

4．公司企划管理部门工作责任制度

通过战略管理使公司和各部门的战略性活动优先得到实施；培养员工的整体观念，使员工主动考虑到与其他部门的工作协调。

第二节 经营企划管理制度范例

一、战略规划管理规定

第一章 总则

第一条 为加强公司战略管理，做好未来长期的发展规划，明确公司的中长期目标和发展方向，更好地整合优势资源，获取竞争优势，实现公司的高速发展，特制定本规定。

第二条 公司战略规定的是公司的总体长远的目标、发展方向、重点前进道路以及所应采取的行动方针和重大措施。

第三条 公司经营企划部负责公司战略企划事务的日常工作。

第四条 公司战略应满足前瞻性原则、创新性原则、应变性原则、指导性原则。

第五条 公司战略企划工作的基本要求如下。

（1）从公司长远利益出发，合理规划战略企划的每一项工作。

（2）企划工作职责明确，提高工作效率和质量。

（3）规划与应变相统一，适时调整战略企划方案。

（4）公司控制与自主创新相结合。

第二章 战略规划管理机构

第六条 公司战略规划的管理机构包括集团公司董事会、总裁办公会和战略发展部。

第七条 公司董事会是集团战略规划的最高决策机构，其职责如下。

（1）负责审批公司战略规划。

（2）负责审批公司战略规划年度调整提案。

（3）负责审议分公司战略规划并形成决议。

（4）负责审议分公司战略规划年度调整提案并形成决议。

（5）对公司战略规划的负责相关各项重大事项进行讨论并形成决议。

第八条 公司总裁办公会是公司战略的审核机构，其主要职责如下。

（1）审核公司战略规划并形成意见。

（2）审核公司战略规划年度调整提案并形成意见。

（3）审核分公司战略规划并形成意见。

（4）审核分公司战略规划年度调整提案并形成意见。

（5）对公司战略规划的相关各项重大事项进行讨论并形成意见。

第九条 公司总裁办公会审议公司战略规划议题时，分公司相关负责人应列席并参加讨论。

第十条 公司战略发展部是集团战略规划的执行机构，在公司分管副总裁领导下开展工作，其职责如下。

（1）负责公司战略规划的日常管理工作。

（2）负责公司信息的收集、整理，进行战略调研、分析。

（3）组织制定公司各项战略规划管理制度。

（4）组织制定公司战略规划，对公司战略规划进行年度调整。

（5）建议并审核分公司战略规划，审核分公司战略规划的调整。

（6）组织研究公司战略规划的相关重要问题。

（7）组织各职能战略小组制定职能战略规划。

（8）监督公司及分公司战略规划的实施。

第三章 战略规划的内容规定

第十一条 公司战略应包括以下内容。

（1）公司战略总结与定位分析：简要回顾与总结公司过去战略，结合公司内外部环境分析，开展与主要竞争对手的对比分析及主要战略客户关系分析，明确公司在产业及行业中的位置和市场地位。

（2）公司战略规划：在公司整体战略框架下，明确在公司愿景和使命下所处的发展阶段和规划方向，在公司战略目标下选择公司的业务组合，包括扩张或调整现有业务，拓展和进入新兴业务领域，发挥各项业务战略的协同作用。

（3）公司经营指标规划：对公司整体和核心业务未来的关键业绩指标进行系统分析和设定。

（4）公司核心业务发展战略：规划公司核心业务及子公司的发展目标、发展规划、竞争策略等。

（5）公司职能战略规划：在公司战略规划体系下，开展各项职能战略规划，协同支撑公司整体战略发展。

第四章 战略规划编制和调整流程

第十二条 公司战略规划流程包括公司战略规划编制流程、公司战略规划调整流程。

第十三条 公司战略规划编制流程包括以下步骤。

（1）公司战略发展部发出战略规划准备通知。

（2）公司各部门和分公司准备并提供本单位的战略规划相关信息。

（3）公司战略发展部制定公司战略规划草案。

（4）分解公司战略规划目标，征求公司各部门和各分公司的建议及意见。

（5）公司各部门和各分公司就本单位的战略发展目标提出建议及意见。

（6）公司战略发展部修改和补充战略规划草案，形成战略规划提案。

（7）公司分管副总裁审核公司战略规划提案并提出审核意见。

（8）公司总裁办公会审议公司战略规划提案并提出审议意见。

（9）公司董事会审批公司战略规划提案。

（10）公司战略发展部确定战略规划的正式稿。

第十四条 公司战略规划调整流程包括以下步骤。

（1）公司战略发展部发出战略调整准备通知。

（2）公司各部门和分公司提供战略调整意见。

（3）公司战略发展部制定战略调整提案。

（4）公司分管副总裁审核战略调整提案并提出审核意见。

（5）公司总裁办公会审议战略调整提案并提出审议意见。

（6）公司董事会审批战略调整提案。

（7）公司战略发展部确定调整后的战略规划的正式稿。

第五章 战略规划编制和调整的时间

第十五条 公司战略规划每5年编制一次。公司战略发展部自前一年×月×日开始做相关准备工作，在当年×月×日前提出战略规划提案，在×月×日前完成编制工作。

第十六条 在非计划编制年度，公司战略规划每年调整一次。公司战略发展部自前一年×月×日开始做相关准备工作，在×月×日前提出战略规划调整提案，在当年×月×日前完成战略规划调整工作。

第六章 战略规划文档的归档、保管和查阅

第十七条 公司战略规划文档包括公司战略规划文件、公司战略规划调整文件、分公司战略规划文件和分公司战略规划调整文件。

第十八条 战略规划文档统一归档到公司档案室，公司战略发展部留存副本。

第十九条 公司战略发展部根据公司档案管理制度，对战略规划文档进行归类和标志以方便查阅，妥善保存、移交相关文档。

第二十条 公司战略规划文档包括公司战略规划文件、公司战略规划调整文件、分公司战略规划文件、分公司战略规划调整文件、公司职能战略规划文件、公司职能战略调整文件等。战略发展部要实施分级保密管理制度，无关者不得查阅。

第七章 附则

第二十一条 本规定由公司战略发展部起草和修订，公司董事长审批后发布。

第二十二条 本规定自××××年×月×日起施行。

第二十三条 本规定由公司战略发展部负责解释。

二、长期经营计划管理制度

第一章 总则

第一条 为保证公司经营目标的实现，提高公司的管理效率和经济效益，特制定本制度。

第二条 公司的长期经营计划是指计划期在5年以上的经营计划，又叫长远发展规划。

第三条 公司的基本经营方针是指公司最基本的发展方向，包括公司的基本文化、行业政策、人事政策等，它是公司经营和管理政策经过长时间检验而固定下来的一种方针。

第四条 公司计划管理部门负责在公司总经理的指导下编制长远经营计划，并报公司高层领导会议讨论。长远经营计划经审批通过后，各部门应严格执行，公司计划管理部门负责监督相关部门的执行情况。

第二章 长期经营计划的编制

第五条 长期经营计划是公司确定未来发展方向和奋斗目标的战略计划，通过年度计划的安排逐步实现，其主要内容包括下列几个方面。

（1）公司产品的发展方向。

（2）公司的生产规模。

（3）公司技术的发展水平和改进方向。

（4）公司技术经济指标将要达到的水平。

（5）公司组织、管理水平的提高。

（6）公司安全、环保等生产条件的改造。

（7）员工教育培训及文化设施建设。

（8）员工生活福利设施的改进和提高。

（9）能源及原材料的节约。

第六条 公司长期经营计划编制原则如下。

（1）系统性原则。

（2）平衡性原则。

（3）灵活性原则。

（4）效益性原则。

第七条 公司编制长期经营计划的主要依据如下。

（1）经济发展的需要。

（2）市场需要。

（3）公司的生产技术条件。

（4）国内外科学技术最新成就和发展趋势。

（5）技术改进和引进、职工技术水平提高以后的生产潜力。

第八条 长期经营计划编制工作由公司总经理授权计划管理部门经理主持，提出总体方案并上报。

第九条 各相关部门按长期经营计划编制要求负责搜集、整理资料，提出部门制的规划草案。

第十条 长期经营计划经高层领导讨论、总经理批准后分年度组织实施。

第三章 长期经营计划的控制与执行

第十一条 公司长期经营计划控制的任务是发现计划偏差、分析计划偏差和纠正计划偏差。

第十二条 发现偏差。在经营计划执行过程中，计划管理部门人员需通过各种手段和方法分析计划的执行情况，发现计划执行中的问题。

第十三条 分析偏差。计划管理部门人员对经营计划执行过程中出现的问题和偏差进行研究，找出问题和偏差出现的原因，采取有针对性的措施。

第十四条 纠正偏差。计划管理部门人员根据偏差产生的原因采取有针对性的纠偏对策，使公司生产经营活动能按既定的经营计划进行，或修改经营计划，使其能继续指导公司的生产经营活动。

第十五条 纠正偏差的方式如下。

（1）采取措施使经营计划的执行结果接近预期目标。

（2）修正预期目标，即调整长期经营计划。

第四章 附则

第十六条 本制度经总经理审批通过后，自××××年×月×日起执行。

三、中短期经营计划管理制度

第一章 总则

第一条 为落实公司经营计划，促进公司持续健康发展，结合公司的实际情况，特制定本管理制度。

第二条 相关术语解释。

（1）中期经营计划：是公司2～5年的计划，其任务是建立公司经营的结构，为实现长远经营计划所确定的战略目标设计合理的设备、人员、资金等的结构，以形成公司的经营能力和综合素质。

（2）短期经营计划：是公司的年度经营计划，其任务是适应公司内外的实际情况组织和安排好公司的经营活动，以分年度逐步实现公司的经营目标。

第二章 职责与分工

第三条 公司计划管理部门是组织编制中短期经营计划及监督计划执行情况的部门，负责组织各部门编制中短期经营计划，并负责编制中短期经营计划执行分析报告。

第四条 各部门经理负责审批本部门的中短期经营计划，听取中短期经营计划执行情况的汇报。

第五条 计划管理部门汇总各部门的中短期经营计划，进行分析与平衡，据以制订公司中短期经营计划，并报公司总经理审批。

第六条 公司总经理审批并组织实施中短期经营计划，听取中短期经营计划执行情况的汇报。

第三章 中期经营计划管理

第七条 公司中期经营计划是长期经营计划持续的发展计划，是编制年度经营计划的依据。

第八条 中期经营计划由计划管理部汇总各部门的中期经营计划，根据长期经营计划目标及市场展望、技术创新、国内外经济环境的变化编制。

第九条 中期经营计划内容应包括计划综述、市场预测、计划目标、销售计划、生产计划、管理计划、研究发展计划、固定资产投资计划、财务计划等。

第十条 计划管理部门编制完成中期经营计划后，报公司总经理初审，由总经理组织召开高层领导会议审议。

第十一条 中期经营计划的一般审核要点如下。

（1）能否完成长期经营计划的目标。

（2）是否与长期计划相配合。

（3）是否适应国内外市场变化。

（4）资源分配是否恰当。

第十二条 中期经营计划的执行控制程序如下。

（1）发现计划偏差。

（2）分析计划偏差。

（3）纠正计划偏差。

第四章 年度经营计划的内容规定

第十三条 年度经营计划是公司加强资源宏观管理、调控投资规模、实现发展战略规划的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，是考核各级管理者的重要依据。

第十四条 年度经营计划包括公司及部门两级，按照“统一计划、分级管理”的原则进行调控和管理。

第十五条 年度经营计划的内容不仅包括目标，而且还包括制定目标的主要依据、实现目标的主要措施、完成计划的风险分析、影响计划执行的各种不确定因素的预测以及补救办法。

第十六条 年度经营计划的主要目标按季度、月度逐级进行分解。

第十七条 公司的年度经营计划包括但不限于以下内容。

（1）业务经营（收入、利润）目标。

（2）财务（资金使用）计划。

（3）费用计划。

（4）网络建设与改造计划。

（5）人力资源规划与培训计划。

（6）公司管理制度建设计划。

第十八条 各部门年度经营计划包括但不限于以下内容。

（1）业绩综合评价各项目标。

（2）财务（资金使用）计划。

（3）费用（营业费用、管理费用、财务费用）计划。

第五章 年度经营计划的编制

第十九条 年度经营计划的编制依据如下。

（1）公司战略规划、经营方针、长期经营计划、中期经营计划等。

（2）上一年度经营实际情况。

（3）当年的经营环境。

第二十条 公司各部门于每年×月×日前向计划管理部门提交本部门的次年年度经营计划。

第二十一条 各部门应根据上一年度经营实际情况和本年度的经营环境编制年度经营计划（草案），以保证计划的科学性和可行性。

第二十二条 公司计划管理部门根据公司的中长期经营计划和各部门的实际情况在各部门年度经营计划的基础上编制各部门正式的年度经营计划，并于每年×月×日前提交总经理，在高层领导会议上讨论审议。

第二十三条 年度高层领导会议于每年×月×前完成对各部门年度经营计划的审议，公司各部门经理参与年度经营计划的讨论和审议。

第二十四条 公司各部门根据会议审议结果，于次年×月×日前完成部门年度经营计划的编制工作。

第二十五条 公司计划管理部门于次年×月×日前完成年度经营计划的编制工作。

第六章 年度经营计划的控制与执行

第二十六条 公司计划管理部门负责公司年度计划执行的管理工作。

第二十七条 公司年度经营计划所规定的各项计划任务通过一定的计划指标来表示，计划指标是公司在计划期内生产经营活动应该达到的目标和水平。

（1）计划指标应按平均发展水平确定，一般应是高于上期实际达到的水平并且经过努力能够实现的。

（2）计划指标实行分级管理，总指标由计划管理部门负责汇总、平衡、上报和下达，各部门负责对应管理，部门指标由部门经理组织有关人员负责管理。

（3）为使年度经营计划任务层层落实，必须对计划指标进行层层分解，分解指标必须和总指标保持平衡和衔接，分解指标执行情况要按规定路线反馈。

第二十八条 公司各级领导必须随时监督检查计划的执行情况，及时发现执行过程中的问题，并采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成。

第二十九条 检查计划执行情况时应充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料，检查计划的实际完成数时，一律以统计报表数为依据。

第三十条 计划的考核必须与经济责任制考核相结合，考核一律以上级部门批准或下达的计划数为依据。

第三十一条 公司经营环境发生重大变化而导致计划与实际情况出现明显不符时，计划管理部门可以提出年度经营计划调整议案，经由总经理审核后执行。

第三十二条 公司计划管理部门应经常了解和考察各部门年度经营计划的执行情况，并提出相应的建议，以帮助其更好地完成年度经营计划。

第七章 附则

第三十三条 本制度经总经理审批通过后，自××××年×月×日起执行。

四、经营计划和预算管理制度

第一章 总则

第一条 为贯彻公司发展战略，加强公司及各分公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。

第二条 本制度旨在提高工作效率，在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，以便各部门及分公司依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案，并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动，设定产能与成本标准，拟订年度产销计划。

第三条 本制度也可作为考核各部门执行绩效的依据，通过各种标准的设定、事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，达到研究创新、扩大营业额、控制成本、创造利润的目的。

第二章 组织机构

第四条 公司的经营计划和预算管理机构包括公司董事会、公司预算审核委员会、财务管理部。

第五条 公司董事会是总公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责如下。

（1）审批总公司年度经营计划和预算。

（2）审批有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针与程序。

（3）对总公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行讨论并形成意见。

第六条 公司预算审核委员会是公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：

（1）审批公司各部门及各分公司年度经营计划和预算。

（2）审批有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。

（3）对项目公司年度经营计划和预算的各项重大事项做出决定。

第七条 公司财务管理部是公司年度经营计划的审核和执行机构，其审核职责包括：

（1）审核总公司各部门及各分公司年度经营计划与预算。

（2）审议总公司各部门及各分公司年度经营计划与预算，形成决议。

（3）审核有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。

（4）对各分公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。

（5）财务管理部在审议各分公司年度经营计划与预算议题时，分公司相关负责人应列席并参加讨论。

第八条 公司财务管理部的执行职责包括：

（1）传达总公司确定的公司总体经营管理方针、总体目标。

（2）起草、修订、下发年度经营计划和预算方案的指标类别、格式。

（3）审核总公司各部门及各分公司的年度经营计划和预算方案。

（4）拟订总公司的年度经营计划和预算方案。

（5）制订总公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告。

（6）监督总公司及各分公司的年度经营计划与预算执行情况。

（7）负责总公司年度经营计划与预算管理其他相关事项。

（8）负责对各分公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写总公司年度经营决算报告和相关分析报告。

第三章 编制原则

第九条 一致性原则。总公司的年度经营计划和预算方案要根据总公司的中长期战略规划编制，服从总公司的中长期发展目标，并符合总公司总体的经营方针。

第十条 先进性原则。各项经济技术指标都要对照“四个水平”制定，即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平、国外同行业先进水平。

第十一条 全面完整性原则。总公司年度经营计划和预算必须全面、完整、具体，将指标层层分解落实。

第十二条 实事求是原则。总公司年度经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上编制。

第四章 范围与依据

第十三条 年度经营计划和预算的编制责任中心范围：

（1）一级责任中心：总公司。

（2）二级责任中心：总公司各职能部门、各分公司。

第十四条 年度经营计划和预算编制的依据与基础：

（1）宏观经济和政策环境。

（2）行业趋势、市场环境、竞争环境。

（3）总公司中长期战略规划。

（4）责任中心自身资源和能力分析报告。

（5）年度经营计划和预算执行情况分析报告。

第五章 内容与要求

第十五条 总公司及分公司的年度经营计划和预算需含有以下内容：

（1）总公司及分公司上一年度经营计划与预算执行情况总结。

（2）总公司及分公司战略发展目标。

（3）总公司及分公司内外部环境分析与预测。

（4）总公司及分公司主要年度经营目标。

（5）总公司及分公司实现目标的措施规划。

（6）总公司及分公司财务预算方案。

（7）总公司及分公司风险分析及相应对策准备。

（8）其他必要说明。

第十六条 总公司各职能部门年度经营计划和预算需含有以下内容：

（1）部门上一年度经营计划与预算执行情况总结。

（2）总公司战略对部门发展的要求。

（3）部门主要年度经营和支持服务目标。

（4）部门工作计划及主要举措。

（5）部门费用预算。

（6）其他说明。

第十七条 分公司预算方案和汇报重要信息的内容格式。（略）

第十八条 公司年度经营计划和预算方案与分公司年度经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求。

（1）年度经营计划中重大工作内容应该逐项列出并制定工作进度表。

（2）各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围（如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据。

（3）计划和预算中包含的各项数据要尽量给出明细。

（4）针对开发项目编制项目预算。

第六章 编制调整流程

第十九条 年度经营计划和预算编制流程包括分公司年度经营计划与预算审核流程、总公司年度经营计划与预算制定流程、分公司年度经营计划与预算调整审核流程、总公司年度经营计划与预算调整流程。

第二十条 分公司年度经营计划和预算的编制与审核自前一年度的×月×日开始，于×月×日前完成编制工作，审核流程如下。

（1）分公司提出年度经营计划与预算方案。

（2）总公司外派董事将分公司年度经营计划与预算方案上报总公司。

（3）总公司资产管理部审核分公司年度经营计划与预算方案并提出专业意见。

（4）总公司分管副总裁审核分公司年度经营计划与预算方案并提出意见。

（5）总公司总裁办公会审议分公司年度经营计划与预算方案，形成审议决议。

（6）总公司资产管理部向外派董事传达集团公司决议。

（7）总公司外派董事根据集团公司决议在分公司董事会上表决。

（8）分公司董事会审批年度经营计划与预算方案。

第二十一条 总公司年度经营计划与预算制定流程自前一年度的×月×日开始，于×月×日前完成编制工作，制定流程如下。

（1）总公司资产管理部提出年度经营计划与预算方案编制要求。

（2）各部门和分公司提出本单位的年度经营计划与预算方案。

（3）总公司资产管理部编制公司年度经营计划与预算方案（讨论稿）。

（4）总公司分管副总裁审核公司年度经营计划与预算方案（讨论稿）并提出意见。

（5）总公司总裁办公会审核公司年度经营计划与预算方案（讨论稿）。

（6）总公司董事会审批公司年度经营计划与预算方案（讨论稿）。

（7）总公司资产管理部根据董事会审批意见编制总公司年度经营计划与预算方案正式稿。

第二十二条 分公司年度经营计划与预算调整审核流程参见分公司年度经营计划和预算编制审核流程。

第二十三条 公司年度经营计划和预算的调整流程如下。

（1）总公司资产管理部提出年度经营计划调整议案。

（2）总公司分管副总裁审核并提出意见。

（3）总公司总裁办公会审议并提出审议意见。

（4）总公司董事会审批并做出决议。

（5）总公司资产管理部根据董事会决议调整年度计划与预算。

第七章 执行与监督

第二十四条 公司在执行年度经营计划和预算时，要坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划和预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。

第二十五条 在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，预算范围内的各项支出按照公司和本单位的财务制度及相关审批程序进行控制。

第二十六条 各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写计划和预算，并向总公司资产管理部报送公司要求的月度、季度和年度经营计划和预算执行情况统计表和分析报告，资产管理部同时抄报总公司战略发展部、审计监察部。

第二十七条 总公司资产管理部是年度经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是总公司对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下。

（1）收集、汇总各责任中心年度经营计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息，并于每月10日前将执行情况统计结果和简要分析说明报送总裁办公会。

（2）每月对分公司进行不少于2天的年度经营计划和预算执行情况的调研考察。

（3）牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行监督检查。

（4）会同公司战略发展部和审计监察部，撰写包含各方专业分析和改进建议的计划和预算执行综合分析报告，报送总裁办公会。

（5）对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营计划和预算目标。

（6）牵头并组织相关部门对年度经营计划和预算方案执行中的调整事项进行审核。

（7）会同公司战略发展部、审计监察部共同提出对各二级责任中心年度经营计划和预算执行效果的考评意见。

第二十八条 总公司总裁办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的年度经营计划和预算分析例会，讨论年度经营计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，商议纠正偏差的措施。

第二十九条 各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证总公司总体年度经营计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，总公司人力资源部有权根据总裁办公会的要求追究该责任中心主要负责人的责任。

第八章 年度经营决算

第三十条 总公司总裁办公会是年度经营决算编制的领导机构，总公司资产管理部是年度经营决算的执行机构。

第三十一条 总公司年度经营决算的编制要求如下。

（1）年度经营决算要严格按照总公司相关财务管理政策和制度的要求执行。

（2）年度经营决算要对对公司损益有重大影响的事项逐项审查，提出审核性和指导性建议。

（3）年度经营决算要对照预算认真分析经营结果与预算的差距，为来年的工作提出改进措施。