第一章 风险与风险管理

一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1．根据风险管理理论，导致损失发生的内在原因是（　）。[2008年真题]

A．风险载体

B．风险因素

C．风险事故

D．危险事件

【答案】B

【解析】风险因素也叫危险因素，是指促使某一特定损失发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。风险事故是造成损失的直接原因，是损失的媒介。

2．根据风险管理理论，下列属于损失的事件是（　）。[2008年真题]

A．承租人所租房屋在租期内发生火灾后，另外租住旅馆支付的租金

B．机床正常使用中的磨损

C．人的记忆力衰退

D．业主纵火导致房屋毁坏

【答案】A

【解析】损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。这一定义包含两个重要的因素：①非故意的、非计划的、非预期的；②经济价值减少。两者缺一不可，否则就构不成损失。B项属于计划性的；C项是预期的；D项是故意的。

3．若一城市中每年必然有车祸发生，但哪辆车何时发生车祸并不可知，这种情况体现了风险的（　）。[2008年真题]

A．损失性

B．随机性

C．普遍性

D．可变性

【答案】B

【解析】风险的随机性是指风险事故的发生及其所造成的损失对个体而言是偶然的、不可知的、非必然的，而在总体上具有必然性，是可知的。

4．企业进行风险管理的损后目标包括（　）。[2008年真题]

A．减少风险事故的发生机会

B．稳定收入

C．以最经济的方法预防潜在的损失

D．采取各种措施避免风险

【答案】B

【解析】企业组织风险管理目标包括损前目标和损后目标，其中损后目标包括企业生存、保持企业经营的连续性、收入稳定、和社会责任。

5．根据风险的一般定义，下列说法中错误的是（　）。[2005年真题]

A．风险可以指收益的不确定性

B．风险可以指损失的不确定性

C．风险可以指人身的损害或死亡

D．风险可以指某一事件发生的概率为1

【答案】D

【解析】广义的风险指人们在从事某活动或决策的过程中，预期未来结果（收益和损失）的不确定性；狭义的风险指损失的不确定性。D项，概率为1与不确定性相违背。

6．在风险管理中，下列属于风险损失的是（　）。[2005年真题]

A．耳聋眼花

B．房屋因意外而发生火灾被毁

C．被保险人故意沉船

D．被保险人故意纵火导致房屋被毁

【答案】B

【解析】损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。A项是预期的；CD两项是故意的，因此都不属于损失。

7．消防人员的防护服属于（　）。[2005年真题]

A．风险损失的实际成本

B．风险损失的无形成本

C．预防或控制风险损失的成本

D．间接损失成本

【答案】C

【解析】为了预防和控制风险损失，有关单位必须采取各种措施，如购置用于预防和减损的设备，以及其维护费、咨询费等。具体包括资本支出和折旧费用，安全人员的工资、津贴、服装费等费用，训练计划费用、施救费用以及增加的机会成本。以上各项费用的支出即构成了预防和控制风险损失的成本。

8．由于考虑损失，许多投资人不愿把资金投向高风险的高新技术产业，因为这种投资损失属于风险损失的（　）。[2005年真题]

A．实际成本

B．间接成本

C．直接成本

D．无形成本

【答案】D

【解析】风险损失的实际成本是由风险事故造成的直接损失成本和间接损失成本构成。直接损失成本是指风险事故发生后，造成的财产损失和人身伤亡所必须支付的实际经济代价。间接损失成本是指风险事故发生后，导致财产本身以外的损失以及与之相关的其他财物的损失和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少。风险损失的无形成本是指由于风险发生的不确定性引起经济单位所付出的经济代价，即风险的存在对个人以及社会构成的一种潜在的不利影响。

9．由于考虑风险损失，许多投资人不愿把资金投向高风险的高新技术产业，这属于（　）。[2005年真题]

A．减少风险事故的发生机会

B．收入稳定

C．保持企业经营的连续性

D．企业生存

【答案】A

【解析】一般来说，风险因素越多，造成灾害事故的可能性越大，从而导致损失机会和损失也越大，即所谓的风险大。

10．下列选项中，属于动态风险的特点的是（　）。[2005年真题]

A．在一定条件下具有一定的规律性

B．只有损失的机会，而无获利的可能

C．只影响少数个体

D．既包含纯粹风险，也包含投机风险

【答案】D

【解析】动态风险是指由于经济或社会结构变动所致的风险。从风险性质来看，动态风险既包含纯粹风险，也包含投机风险。某一动态风险对于一部分个体可能有损失，但对另一部分个体则可能获利，从社会总体上看也不一定有损失，甚至受益。ABC三项均属于静态风险的特点。

11．按（　）可把风险划分为客观风险和主观风险。[2005年真题]

A．风险的性质

B．风险产生的根源

C．风险影响的对象

D．风险概率是否可估测

【答案】D

【解析】A项，按风险的性质可把风险划分为纯粹风险和投机风险；B项，按风险产生的根源可把风险划分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险；C项，按风险影响的对象可把风险划分为基本风险和特定风险。

12．风险最本质的特征是（　）。

A．不确定性

B．普遍性

C．造成损失

D．可预测性

【答案】A

【解析】风险是某一随机事件发生导致结果的不确定性，用概率描述，即某随机事件发生概率介于0和1之间。故风险最本质的特征即为不确定性。

13．下列属于社会风险的是（　）。

A．罢工

B．洪水

C．股票亏损

D．叛乱

【答案】D

【解析】社会风险是指造成物质损毁和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关，即由于个人或团体的过失、疏忽、侥幸、恶意等不当行为所导致的风险，造成财产受损、人员伤亡的后果。罢工属于政治风险；洪水属于自然风险；股票亏损属于经济风险。

14．可保风险指的是（　）。

A．被保险人投保后一定会发生的风险

B．可以通过保险的方式加以管理的风险

C．保险人接受承保后收益较高的风险

D．造成的损失较小的风险

【答案】B

【解析】可保风险是指可以通过保险的方式加以管理的风险，其要件为：①风险损失必须是意外的；②风险必须是纯粹的；③风险损失是可以用货币计量的；④风险损失的概率是可以测定的；⑤风险必须是大量同质风险单位均有遭受损失的可能性。

15．由（　）原因引起的损失，保险人不负保险责任。

A．洪水

B．房屋的折旧

C．陨石坠落

D．地震

【答案】B

【解析】可保风险的要件之一即为风险损失必须是意外的，意料之内或有预谋的风险是不能保险的。如货物固有的瑕疵或由货物特性引起的腐烂变质的损失、机器的磨损、房屋的折旧、储运货物的合理损耗等损失，以及由于被保险人道德原因故意造成的损失，如沉船或保险标的遭受灾害后坐视不救而扩大的损失，保险人都不予承保。

16．可保风险的意外性意味着风险损失发生的（　）。

A．非投机性

B．非必然性

C．不可计量性

D．可测性

【答案】B

【解析】风险必须是意外的，是指风险导致的损失后果必须是在被保险人意料之外的，而非意料之中、非主观预谋的，风险损失的发生是非必然的，意料之内且有预谋的风险是不能保险的。

17．干燥的气候是森林大火的（　）。

A．损失

B．风险因素

C．风险事故

D．风险载体

【答案】B

【解析】风险因素也叫危险因素，是指促使某一特定损失事件发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因，即由可能性的事故转变为现实的事故，最终导致损失的条件。气候干燥是导致森林大火这一事故本身的条件，是导致树木焚毁这一损失的间接原因，所以干燥的气候即为森林大火的风险因素。

18．随着科学技术的发展变化可能造成财产毁损、人员伤亡的风险称为（　）。

A．经济风险

B．技术风险

C．自然风险

D．政治风险

【答案】B

【解析】A项，经济风险是指人们在从事经济活动中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动、消费需求发生变化、通货膨胀、汇率变化等所导致经济损失的风险；C项，自然风险是指在自然力的作用下，导致物质损毁或人员伤亡的风险；D项，政治风险是指由于政治原因，如政局变化、政权更替、战争、罢工、种族冲突等引起社会动荡而造成财产损毁、人员伤亡的风险。

19．损失是指（　）。

A．风险因素

B．非故意的经济价值的减少

C．风险事故

D．精神上的伤害

【答案】B

【解析】损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。

20．造成损失的直接原因是（　）。

A．风险载体

B．风险因素

C．风险事故

D．损失

【答案】C

【解析】风险事故又称“危险事件”，是指造成损失的直接原因，是损失的媒介，是造成损失的偶发事件，使风险的可能性变成了现实结果。风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。

21．疏忽是（　）。

A．直接风险因素

B．实体风险因素

C．心理风险因素

D．道德风险因素

【答案】C

【解析】心理风险因素是与人的心理状态有关，足以引起事故发生的可能性或增加事故发生的可能性以及加重损失程度的无形原因及条件。环境可能引起一个人对损失的忽视，从而导致他可以采取但没有采取适当的防范行为。

22．把风险管理划分为企业风险管理、家庭风险管理、个人风险管理的分类标准是（　）。

A．按照发生风险的标的不同划分

B．按照传统的逻辑方法对特定的风险来源划分

C．按照风险管理的实施范围划分

D．按照风险的性质划分

【答案】C

【解析】A项，按照发生风险的标的不同，风险管理可分为财产风险管理、人身风险管理、责任风险管理和信用风险管理；B项，按照传统的逻辑方法对特定的风险来源进行分析，风险管理可划分为自然风险管理和财务风险管理；D项，按照风险的性质划分，风险管理可划分为投机风险管理和纯粹风险管理。

23．责任损失属于（　）。

A．直接损失

B．间接损失

C．有形损失

D．心理损失

【答案】B

【解析】间接损失成本是指风险事故发生后，导致财产本身以外的损失以及与之相关的其他财物的损失和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少，包括营运收入损失、额外费用增加、责任赔偿费用等。

24．按风险存在的形态，可把风险划分为（　）。

A．责任风险和信用风险

B．静态风险和动态风险

C．纯粹风险和投机风险

D．技术风险和经济风险

【答案】B

【解析】按风险的存在形态划分，可把风险划分为静态风险和动态风险。前者指风险的客观存在不受社会、政治、经济的变化而变化，这种风险是任何静态社会所不可避免的；相反，动态风险是指由于经济或社会结构变动所致的风险。

25．把风险划分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险的依据是（　）。

A．风险的性质

B．风险影响的对象

C．风险的标的

D．风险的存在形态

【答案】C

【解析】A项，按风险的性质划分，可把风险划分为纯粹风险和投机风险；B项，按风险影响的对象划分，可把风险分为基本风险与特定风险；D项，按风险的存在形态划分，可把风险划分为静态风险和动态风险。

26．新风险不断产生体现了风险的（　）。

A．客观性

B．可变性

C．普遍性

D．损失性

【答案】B

【解析】风险的可变性是指在一定条件下风险可转化的特性。其主要包含以下几点内容：①风险性质的变化；②风险量的变化；③某些风险在一定的空间和时间范围内被消除；④新风险的产生。

27．将风险分为纯粹风险和投机风险是按（　）划分的。

A．风险的性质

B．风险的影响对象

C．风险的存在形态

D．风险标的

【答案】A

【解析】按风险的性质划分，可把风险划分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险发生的后果或是无损失或是有损失，但无任何获利的可能；投机风险造成的后果有获利的可能，也有损失的机会，也可能无任何变化。

28．在人身险中，死亡风险的善后费用、遗产税以及健康险中健康不良风险的保险费、护理费等属于风险的（　）。

A．损害代价

B．无形损害代价

C．间接损失成本

D．直接损失成本

【答案】D

【解析】风险损失的实际成本包括风险事故造成的直接损失成本和间接损失成本。直接损失成本是指风险事故发生后，造成的财产损失及人身伤亡所必须支付的实际经济代价；间接损失成本是指风险事故发生后，导致财产本身以外的损失以及与之相关的其他财物的损失和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少。题干中各种费用属于额外费用损失，是直接损失成本。

29．（　）是风险管理的基本目标。

A．消灭风险

B．以最小成本获得最大安全保障

C．减少风险及损失的危害程度

D．以最经济、最合理的方法预防潜在损失的发生

【答案】B

【解析】风险管理是指经济主体通过对其所面临风险的识别、估测，继而选择适当的风险管理技术和方法，最终实施有效的控制并妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最少的成本获得最大安全保障的目标。

30．非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少称为（　）。

A．风险因素

B．风险客体

C．风险事故

D．风险损失

【答案】D

31．（　）是只有损失机会而无获利可能的风险。

A．社会风险

B．投机风险

C．政治风险

D．纯粹风险

【答案】D

【解析】纯粹风险是关于损失是否发生的不确定性。换句话说，纯粹风险发生的后果或是无损失或是有损失，但无任何获利的可能。

32．赌博者属于（　）。

A．风险喜好者

B．风险中立者

C．风险厌恶者

D．风险回避者

【答案】A

【解析】如果一个人喜欢自己承担高于平均损失的风险，甚至可能花钱以增加风险，比如赌博，那么他就属于风险喜好者。

33．车祸，在汽车没有普及以前，为特定风险，到21世纪汽车成为主要交通工具后，车祸成为基本风险，这体现了风险可变性中的（　）。

A．风险性质的变化

B．风险量的变化

C．某些风险在一定的空间和时间范围内被消除

D．新风险的产生

【答案】A

【解析】风险可变性的内容之一即为风险性质的变化。如车祸，在汽车没有普及以前，为特定风险；到21世纪汽车成为主要交通工具后，车祸成为基本风险。又如火灾，对财产所有人来讲，是纯粹风险；而对承担大量火灾风险的保险人来讲，却是投机风险。

34．静态风险一般都是（　）。

A．经济风险

B．纯粹风险

C．投机风险

D．政治风险

【答案】B

【解析】静态风险指风险的客观存在不受社会、政治、经济的变化而变化。这种风险是任何静态社会所不可避免的。静态风险一般均为纯粹风险，无论是对于个体还是对于社会来说，静态风险都只有损失机会，而无获利的可能。

35．下列风险中，（　）不是按风险标的分类的。

A．财产风险

B．投机风险

C．信用风险

D．人身风险

【答案】B

【解析】投机风险是按风险性质划分的。

36．投机风险的后果是（　）。

A．盈利

B．损失

C．无损失

D．无损失或者盈利或者有损失

【答案】D

【解析】投机风险是关于某一随机事件发生其结果或是无损失或是盈利或是有损失的不确定性，也就是说，投机风险造成的后果有获利的可能，也有损失的机会，也可能无任何变化。

37．如果一个人愿意支付平均损失作为保险费，那么他属于（　）。

A．风险厌恶者

B．风险中立者

C．风险喜好者

D．风险回避者

【答案】B

【解析】支付保险费就是支付一定货币以换取承保人赔偿被保险人财物或人身损失的承诺。一些人认为这是一个确定损失（保险费）和一个不确定损失的交换。其中重要的一点是人们交纳的保险费大于自己财物或身体平均或预期的损失，因为承保人的管理费用和利润已包含在保险费中了。如果一个人愿意支付平均损失作为保险费，那么他属于风险中立者。

38．下列（　）属于实体风险因素。

A．恶劣的气候

B．生病了不去看病

C．电线陈旧不及时更换

D．投保后对作物病害不予防治

【答案】A

【解析】实体风险因素又称有形风险因素，是指起源于事物物理性能的、有形的、足以引起或增加事故的可能性以及加重损失程度的客观原因及条件。BCD三项均为非实体风险因素。

39．保险公司经营的首要原则是（　）。

A．经济效益原则

B．风险大量的经营原则

C．随行就市原则

D．分散的经营原则

【答案】B

【解析】保险的运营是通过科学方法对大量标的风险损失进行观察、记录，估算损失率，并把损失在被保险人之间进行分摊，这是保险赖以存在的基础。

40．风险的构成要素包括（　）。

A．风险载体、风险因素、风险事故、损失

B．不确定性、风险成本、风险事故、风险因素

C．不确定性、风险载体、风险事故、损失

D．风险事故、风险成本、不确定性、风险载体

【答案】A

【解析】风险是相对人类社会而言的。离开人类社会，风险就无从谈起。因此，能够构成风险的事件，一般由风险载体、风险因素、风险事故和损失四个要素构成。

41．工厂储藏柜中堆放的油布是导致工厂大火的（　）风险因素。

A．实体

B．心理

C．道德

D．非实体

【答案】A

【解析】实体风险因素是指起源于事物物理性能的、有形的、足以引起或增加事故的可能性以及加重损失程度的客观原因及条件。

42．为了预防和控制风险的发生所有必须支出的费用及风险事故发生后，经济利益和社会福利的减少，被称为（　）。

A．风险因素

B．风险原因

C．风险损失成本

D．风险事故

【答案】C

【解析】风险损失成本是指为了预防和控制风险的发生所有必须支出的费用及风险事故发生后，经济利益和社会福利的减少。包括：风险损失的实际成本、风险损失的无形成本、预防或控制损失的成本。

43．企业安全人员的训练计划费用属于（　）。

A．风险损失的实际成本

B．预防或控制风险损失的成本

C．机会成本

D．风险损失的无形成本

【答案】B

【解析】为了预防和控制风险损失，有关单位必须采取各种措施，如购置用于预防和减损的设备，以及其维护费、咨询费等。具体包括资本支出和折旧费用，安全人员的工资、津贴、服装费等费用，训练计划费用、施救费用以及增加的机会成本。以上各项费用的支出即构成了预防和控制风险损失的成本。

44．企业安全人员的工资属于风险成本中的（　）。

A．直接损失成本

B．间接损失成本

C．无形成本

D．预防或控制风险损失的成本

【答案】D

45．影响整个社会或社会主要部门的风险称为（　）。

A．可保风险

B．特定风险

C．基本风险

D．财产风险

【答案】C

【解析】基本风险是影响整个社会或社会主要部门的风险，如由于经济、政治制度或地震、洪水等巨大自然灾害所产生的不确定因素。

46．从风险性质方面看，股市价格波动属于（　）。

A．纯粹风险

B．投机风险

C．静态风险

D．社会风险

【答案】B

【解析】按风险的性质划分，可把风险划分为纯粹风险和投机风险。其中，投机风险是关于某一随机事件发生结果或是无损失或是盈利或是有损失的不确定性，也就是说，投机风险造成的后果有获利的可能，也有损失的机会，也可能无任何变化。例如，股票价格的变动对投资的可能影响，股价下跌固然可使其遭受损失，但价格上涨却也可使其获利。

47．在汽车刹车失灵导致车毁人亡的状况下，刹车失灵被视为（　）。

A．风险载体

B．风险因素

C．风险事故

D．风险成本

【答案】B

【解析】风险因素是指促使某一特定损失事件发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。它是风险事故发生的潜在原因。

48．为了换取对于未来的确定性，愿意支付超过预期回报金额的人被称为（　）者。

A．风险厌恶

B．风险中立

C．风险喜好

D．风险管理

【答案】A

【解析】人们对风险的态度有三种：风险厌恶、风险中立及风险喜好。风险厌恶意味着一个人为了换取对于自己财物或人身未来的确定性，愿意支付超过预期回报的金额。

49．以下关于纯粹风险和投机风险区别的描述，正确的是（　）。

A．前者只有损失机会而无获利可能

B．后者只有损失机会而无获利可能

C．后者有损失的几率大

D．前者有损失的几率大

【答案】A

【解析】纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险。投机风险是指既有损失机会又有获利可能的风险。

50．下列属于社会风险的是（　）。

A．个人的疏忽

B．火灾

C．价格涨跌

D．种族冲突

【答案】A

【解析】社会风险是指造成物质损毁和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关，即由于个人或团体的过失、疏忽、侥幸、恶意等不当行为所导致的风险，造成财产受损、人员伤亡后果的不确定性。B项为自然风险；C项为经济风险；D项为政治风险。

51．下列关于风险因素、风险事故、损失三者之间的关系，说法正确的是（　）。

A．风险同风险事故没什么区别

B．只要存在风险因素就存在损失

C．风险因素、风险事故、损失三者之间存在因果关系

D．风险因素直接导致损失

【答案】C

【解析】风险因素、风险事故与损失三者之间存在因果关系，即风险因素可能引发风险事故，而风险事故可能会导致损失。风险因素是造成损失的内在或间接原因，风险事故是造成损失的直接原因。

52．为骗取保险赔款而故意自残，是（　）。

A．实体风险因素

B．道德风险因素

C．心理风险因素

D．有形风险因素

【答案】B

【解析】道德风险因素是与人的品德修养有关的一种无形因素，它也源于个人心理态度，即由于故意行为从而引起损失或使损失扩大。例如，不诚实、不讲信用等。

53．以下关于风险的随机性，说法正确的是（　）。

A．损失在总体上是非必然的、不可知的

B．损失在个体上是必然的、可知的

C．损失在总体上是必然的、可知的

D．风险无明显的规律性

【答案】C

【解析】风险的随机性是指风险事故的发生及其所造成的损失对个体而言是偶然的、不可知的、非必然的，而在总体上具有必然性的，是可知的。虽然个别风险事故的发生是偶然的，然而通过对大量风险事故的观察，人们发现风险呈现出明显的规律性。总体上的必然性和个体上的偶然性的统一，构成了风险的客观不确定性。

二、多项选择题（每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项）

1．下列现象中，体现风险可变性的情况包括（　）。[2008年真题]

A．随着气象科学技术的进步，人们利用天气预报预知以前无法预测的暴风雨，进而修筑或加固堤坝，减少损失发生的频率

B．某个地区一年中必然有火灾发生

C．“非典”病毒的出现

D．天花病毒的消除

E．某一家庭出现的财务危机

【答案】ACD

【解析】风险的可变性是指在一定条件下风险可转化的特性。世界上任何事物之间互相联系、互相依存、互相制约，而任何事物都处于运动、变化之中，这些变化必然会引起风险的变化。风险的可变性包含以下几点内容：①风险性质的变化；②风险量的变化；③某些风险在一定的空间和时间范围内被消除；④新风险的产生。

2．爆炸属于（　）。[2005年真题]

A．纯粹风险

B．投机风险

C．可保风险

D．静态风险

E．动态风险

【答案】ACD

【解析】可保风险主要是指那些只有损失机会而无获利可能的纯粹风险，即风险发生后，可能会给人类带来痛苦与不幸，是值得同情的。如火灾、爆炸、轮船沉没、飞机坠毁等。静态风险指风险的客观存在不受社会、政治、经济的变化而变化。这种风险是任何静态社会所不可避免的。

3．以下属于政治风险的是（　）。

A．战争

B．政策

C．种族冲突

D．汇率变化

E．罢工

【答案】ABCE

【解析】政治风险是指由于政治原因，如政局变化、政权更替、战争、罢工、种族冲突等引起社会动荡而造成财产损毁、人员伤亡的风险。

4．下列行为属于损失范畴的是（　）。

A．碰撞损毁

B．人身伤亡

C．故意破坏

D．自然灾害

E．货币贬值

【答案】ABDE

【解析】损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。例如，人的恶意行为、房屋设备折旧以及面对正在受损失的物资可以抢救而不抢救等造成的后果，因分别属于故意的、计划的和预料中的，因而不能称为损失。

5．风险损失不确定性表现为（　）。

A．风险预期损失总额具有不确定性

B．风险损失发生与否具有不确定性

C．风险损失发生的时间具有不确定性

D．风险预期赔款支出具有不确定性

E．风险损失发生的原因和结果具有不确定性

【答案】BCE

【解析】风险应当具有不确定性。风险的不确定性包含三层含义，即风险是否发生是不确定的；风险发生的时间是不确定的；风险发生的原因和结果是不确定的。

6．财务风险管理是指如何降低一个组织的（　）以及其他具有波动性的财务风险。

A．外汇交易

B．生产

C．信贷

D．利率

E．销售

【答案】ACD

【解析】财务风险管理是指如何降低一个组织的外汇交易、信贷、利率以及其他具有波动性的财务风险，考虑是否进行套期保值等等。

7．风险管理的损失前目标是指（　）。

A．保持企业经营的连续性

B．遵守和履行外界赋予企业的责任

C．及时提供经济补偿实现良性循环

D．减少风险事故的发生机会

E．以最经济合理的方法预防潜在损失的发生

【答案】BDE

【解析】企业组织风险管理目标包括损前目标和损后目标。损前目标包括：①采取各种措施避免风险，以减轻企业和员工对潜在损失的烦恼和担忧；②企业应以最经济的方法预防潜在的损失；③遵守和履行外界赋予企业的责任；④减少风险事故的发生机会。

8．可保风险的条件约束主要表现在（　）。

A．风险损失具有不可测性

B．风险损失的概率是可测定的

C．风险是同质的

D．风险必须具有意外性

E．风险是投机的

【答案】BCD

【解析】可保风险的要件：①风险损失必须是意外的；②风险必须是纯粹的；③风险损失是可以用货币计量的；④风险损失的概率是可以测定的；⑤风险必须是大量同质风险单位均有遭受损失的可能性。

9．非保险转移方法包括（　）。

A．损失控制

B．集中与分散

C．转移风险源

D．分保

E．套期保值

【答案】BCE

【解析】风险转移包括保险和非保险转移方法。非保险转移方法包括：①不受损害条款；②集中与分散；③套期保值；④转移风险源；⑤签订免除责任协议。

10．依据风险的性质分类，风险包括（　）。

A．静态风险

B．社会风险

C．纯粹风险

D．动态风险

E．投机风险

【答案】CE

【解析】AD两项是根据风险的存在形态划分的；B项是根据风险产生的根源划分的。

11．根据风险管理理论，风险因素包括（　）。

A．道德风险因素

B．实体风险因素

C．个体风险因素

D．心理风险因素

E．社会风险因素

【答案】ABD

【解析】风险因素根据其性质可分为实体风险因素和非实体风险因素。非实体风险因素，又称无形风险因素，可进一步细分为心理风险因素和道德风险因素。

12．下列哪些是风险的一般特征？（　）

A．主观性

B．随机性

C．损失性

D．普遍性

E．可变性

【答案】BCDE

【解析】风险的一般特征体现在：①风险具有客观性；②风险具有随机性；③风险具有损失性；④风险具有普遍性；⑤风险具有可变性。

13．就风险造成的财产损失而言，直接损失成本可采用（　）等方法进行评价。

A．市价

B．原始成本

C．收益成本

D．重置成本扣除会计折旧

E．原始成本扣除会计折旧

【答案】ABCE

【解析】就风险事故造成的财产损失而言，直接损失成本可以采用原始成本来评价，也可采用原始成本扣除会计折旧来评价，还可以采用市价来评价。此外，直接损失成本还可采用收益成本、重置成本、重置成本扣除实际折旧等方法进行评价。

14．风险因素是指（　）。

A．风险事故发生的直接原因

B．造成损失的间接原因

C．增加风险事故发生的机会的因素

D．风险事故发生的潜在原因

E．缩小损失程度的原因

【答案】BCD

【解析】风险因素是指促使某一特定损失事件发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因，即由可能性的事故转变为现实的事故，最终导致损失的条件。

15．风险损失的无形成本包括（　）。

A．风险的存在导致人们的忧虑感和恐惧感增加

B．风险的存在会限制某些活动的进行

C．风险的存在会影响新资本的形成，从而影响社会再生产活动

D．购置用于预防和减损的设备

E．风险阻碍生产效率提高

【答案】ABCE

【解析】风险损失的无形成本通常包括：①风险损失会造成社会经济福利减少；②风险会阻碍生产效率提高；③风险发生的不确定性导致资源配置不当，造成产业生产能的降低。D项属于预防或控制风险损失的成本。

16．在风险管理活动中，下列属于风险管理经理职责的有（　）。

A．损失控制

B．识别风险

C．雇员福利计划

D．收缴保费

E．安全保卫和防止雇员工伤事故

【答案】ABCE

【解析】风险管理经理的职责应涉及企业活动的各方面，具体包括：①损失控制；②安全保卫和防止雇员工伤事故；③识别和估算风险；④雇员福利计划；⑤损失统计资料的记录和分析。

17．风险管理的基本职能主要包括（　）。

A．鉴定职能

B．组织职能

C．计划职能

D．指导职能

E．管制职能

【答案】BCDE

【解析】风险管理的职能是由风险管理的本质所决定的，是其本质的具体体现。风险管理的基本职能主要包括：计划职能、组织职能、指导职能以及管制职能。

三、案例分析题（由单选和多选组成）

（一）

李某为其工厂投保，但忽视厂内老化电线，致使引发火灾。

根据以上资料，回答下列问题。

1．李某的工厂面临着（　）风险。

A．人身

B．投机

C．纯粹

D．财产

【答案】CD

【解析】纯粹风险是关于损失是否发生的不确定性。换句话说，纯风险发生的后果或是无损失或是有损失，但无任何获利的可能。例如，由于火灾、洪水等造成财产的损失，由于意外事故或疾病造成的非正常死亡的可能性等。财产风险是指家庭或企业对其自有、使用或保管的财产，由于自然灾害、意外事故、人为原因造成的损毁、灭失或贬值的风险。例如，建筑物有遭受火灾、地震、爆炸等损失的风险。

2．李某的忽视属于（　）风险因素。

A．实体

B．道德

C．心理

D．其他

【答案】C

【解析】心理风险因素是与人的心理状态有关，足以引起事故发生的可能性或增加事故发生的可能性以及加重损失程度的无形原因及条件。此外，环境可能引起一个人对损失的忽视，从而导致他可以采取但没有采取适当的防范行为。

3．电线老化是（　）风险因素。

A．实体

B．道德

C．心理

D．其他

【答案】A

【解析】实体风险因素又称有形风险因素，是指起源于事物物理性能的、有形的、足以引起事故或增加事故的可能性以及加重损失程度的客观原因及条件。

4．此案例中，火灾是（　）。

A．实体风险因素

B．风险载体

C．风险事故

D．损失

【答案】C

【解析】风险事故又称“危险事件”，是指造成损失的直接原因，是损失的媒介，是造成损失的偶发事件，使风险的可能性变成了现实结果。风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。如火灾造成企业厂房、机器、设备的毁损，则火灾即是造成损失的直接原因，是损失的媒介，使发生火灾的可能性（火灾风险）变成了火灾现实，所以火灾本身就是风险事故。

（二）

王某驾车外出，突然汽车失控，造成多人受伤。

根据以上资料，回答下列问题。

1．王某为其汽车投保是为应付（　）。

A．财产风险

B．人身风险

C．投机风险

D．纯粹风险

【答案】AD

【解析】财产风险是指家庭或企业对其自有、使用或保管的财产，由于自然灾害、意外事故、人为原因造成的损毁、灭失或贬值的风险；纯粹风险是关于损失是否发生的不确定性。换句话说，纯风险发生的后果或是无损失或是有损失，但无任何获利的可能。

2．此案例中，风险因素是指（　）。

A．汽车失控

B．车祸

C．多人受伤

D．驾车外出

【答案】A

【解析】风险因素是指促使某一特定损失事件发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。A项，汽车失控是造成多人受伤的内在原因，因此是此案例中的风险因素。

3．案例中风险事故是指（　）。

A．汽车失控

B．车祸

C．多人受伤

D．驾车外出

【答案】B

【解析】风险事故又称“危险事件”，是指造成损失的直接原因，是损失的媒介，是造成损失的偶发事件，风险的可能性变成了现实结果。风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。

（三）

某运输公司有从事营运的客车、货车若干辆。某日因骤降暴雨造成路面积水，造成行车困难，该运输公司一辆在黄河大桥上行驶的货车与相向驶来的一辆轿车相撞，造成双方车辆损失严重和轿车车上人员伤亡。该运输公司货车上虽然侥幸无人员伤亡，但由于车辆损失严重，无法继续履行其承运合同，因而，不得不临时租赁一辆货车。

请分析此案例，并回答下列问题。

1．在此次事件中，暴雨是（　）。

A．风险载体

B．风险因素

C．风险事故

D．风险损失

【答案】B

【解析】风险事故和风险因素的区分有时并不是绝对的。对某一事件，在一定条件下，风险因素可能是造成损失的直接原因，则它成为风险事故；而在其他条件下，可能是造成损失的间接原因，则它便成为风险因素。例如，如果暴风雨毁坏了房屋、庄稼等，则暴风雨就是风险事故；如果造成路面积水、能见度差、道路泥泞，引起连环车祸，暴雨就是风险因素，车祸才是风险事故。在这里，判定的标准就是看是否直接引起损失。

2．根据风险管理中损失的定义，下列（　）属于该公司的损失。

A．财产损毁

B．营运收入减少

C．折旧

D．公司职工对车祸的恐惧

【答案】A

【解析】损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。这一定义包含两个重要的因素：一是“非故意的、非计划的、非预期的”；二是“经济价值减少”，两者缺一不可，否则就构不成损失。

3．此案中运输公司另租货车的租金支出属于（　）。

A．公司职工对车祸的恐惧

B．风险间接损失代价

C．风险损失的无形代价

D．风险直接损失代价

【答案】B

【解析】租金支出是由于车辆损失严重、无法继续履行其承运合同的间接损失。

4．如果该公司采用财务型风险管理技术处理车祸风险，则可以采取的方法有（　）。

A．自留风险

B．投保机动车保险

C．定期车检

D．减少所有车辆的营运次数

【答案】AB

【解析】财务型风险管理技术包括风险自留和风险转移。

5．根据风险产生的原因进行分析，此次车祸风险属于（　）。

A．经济风险

B．社会风险

C．自然风险

D．技术风险

【答案】C

【解析】自然风险是指在自然力的作用下，导致物质损毁或人员伤亡的风险。如雷电、台风、暴雨、洪水、地震等风险。