前言

Excel 作为使用最为广泛的电子表格软件，它以操作简便、功能丰富和效率高而著称，非常适合对计算机要求不高的财务管理人员使用。本书以 Excel2007 为基础，通过实例，详细介绍了利用Excel在会计和财务管理中应用的一般方法。

本书一共分为13章，按照会计流程和财务管理的知识要点，结合使用者可能会遇到的实际问题，根据具体实例讲述Excel在财务管理中的使用。第1章简单介绍Excel的基础知识，包括数据输入、数据分析、绘制图表和假设分析等；第2章介绍公式和函数的应用，包括引用方式、函数的使用方法和数组公式等；第3章介绍了现金日记账的编制方法，包括建立简易的现金日记账和对简易现金日记账进行数据分析，以及利用函数和公式来建立现金日记账的方法等；第4章讲述凭证和账簿的有关知识，包括凭证汇总表的设计、查询界面和辅助区域的设计、凭证查询，以及生成科目汇总表和账簿等；第5章介绍了应收款管理系统的设计，包括应收款信息及处理情况、应收款信息查询、图表分析和数据透视图分析等；第6章介绍工资管理，包括了和工资管理相关的基础表格的设计、利用基础表建立员工工资表，以及最终生成员工的工资条等；第7章介绍了进销存管理，包括建立进销存管理的基础表结构，并为这些基础表添加公式，查询数据和建立简易报表，还介绍了通过Microsoft Query来收集局域网内其他计算机的数据等；第8章介绍了固定资产管理系统，包括简历基础表结构以及为这些基础表添加公式并最终完成固定资产的查询等；第9章介绍了企业财务报告的生成，包括报表生成前的准备工作、利用函数生成资产负债表和利用Microsoft Query查询获得数据，并最终通过查询数据生成资产负债表等；第10章介绍了财务预算，包括销售预测、销售预算和生产预算、成本预算，以及现金预算等；第11章介绍了货币时间价值，包括终值计算、现值计算、普通和预付年金、其他年金，以及等额归还贷款和利率问题等；第12章介绍了流动资金管理和销售预测，包括现金管理、存货管理和销售预测方法等；第13章介绍了投资决策，包括静态评价指标、动态评价指标、不规则现金流量和修正内部收益率、评价互斥方案和项目现金流量计算等。

本书实例典型，内容丰富，有很强的针对性。书中各章详细介绍了实例的具体操作步骤，读者只需按照书中介绍的步骤一步步地实际操作，就能完全掌握本书的内容。

为了帮助读者更加直观地学习本书，我们将书中实例所涉及到的全部操作文件都收录到本书的配套光盘中，包括两大部分，即“data”文件夹和“video”文件夹。前者包含所有本书实例所使用的数据，其内容是按照书中的章节来组织的。后者收录了书中所有实例的操作录像文件，读者可以对应起来进行学习。录像文件是“*exe”格式的，双击文件名即可打开观看。

本书由庄君、牛改芳等编著，参与本书编写和修改的还有张凌云、陈秀兰、杨光明、王梅、周俊、于海涛、王立华、李勇、徐浩、李建国、马建军、申士爱、许小荣等同志。在此，编者对以上人员致以诚挚的谢意！

作者力图使本书的知识性和实用性相得益彰，但由于水平有限，书中错误、纰漏之处在所难免，欢迎广大读者、同仁批评斧正。

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编者

2009年5月