第6章 财务管理——训练理财基本功（1）

一、认清家庭中的收支情况

现代家庭收支的数据，主要包括以下四个方面：

1.家庭成员的主要理想、希望和人生大事。它主要指：婚姻情况；子女情况，包括子女的预期收入情况、培养教育的目标、各种资金（结婚、住宅等）援助；住房（不动产）情况，包括房屋的购买与更换、装修的费用、闲置出租等设想；退休情况，包括退休时间的确定、对退休后生活质量的要求、继承和赠与情况；其他各种保障情况。

2.收支情况。主要指家庭目前的收入、支出、存款情况、养老金存款情况，以及对将来的收支变化情况的预测。

3.资产负债情况。它主要包括家庭的金融资产、储蓄性保险、个人的养老金、不动产等资产拥有情况和住房贷款、教育贷款等负债情况。

4.保障情况。掌握家庭所参加的各种社会保险、所在单位保障情况、居住地的保障制度、自由投保情况等。

通过以上四个方面，我们仔细地分析家庭收支情况，并且可以清楚地认清自己的家庭财务状况。

为了便于掌握和了解有关收支情况，下面具体加以说明。

首先，列出目前的所有支出项目及相应的金额，再将各种支出进行分类，如分成Ａ、Ｂ、Ｃ等不同重要的等级，并估计某项开支发生的可能性。如Ａ等级是最重要的开支，将来发生该项开支的可能性为100%，称之为固定开支；Ｂ等级是较重要的开支，将来发生该项开支的可能性为50～60%，称之为非固定性开支；Ｃ等级是重要性较低的开支，发生该项开支的可能性为0～50%，称为完全非固定的开支。将各个不同重要等级的数据分别进行加总整理，就能够较好地估算出将来的支出金额。计算方式是：

Ａ项×100%＋Ｂ项×60%＋Ｃ项×50%＝支出金额

对将来的经济情况也要做出一个评价。最低生活开支为多少？保留的意外备用金是多少？下面可能发生的Ｄ、Ｅ等项将增加多少开支？比如说，Ｄ，由于家庭主要经济来源丧失造成的家庭收入减少；Ｅ，由于发生生病住院等费用造成的支出增加等。

我们认清了家庭的收支情况，就能为家庭支出做出比较科学的安排。事实上在日常生活中每个家庭都在不知不觉地做一些家庭收支，例如家里要增添什么东西，应当以何种方式去参加亲朋的庆典，这都是家庭收支包含的内容。

为了使家庭所做的收支计划能顺利实施，要求我们对家庭的收支情况做到心中有数。要想准确地把握家庭的收支情况，就必须建立起简单的家庭账簿，只要我们建立的家庭账簿科学，账目清晰，并能保证根据家庭账簿进行消费，这样就能使我们的家庭生活更加合理化，从而达到勤俭持家、生活富足的目的。

二、如何建立家庭资产负债表

家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。其中财产主要是指各种实物、金融产品等最明显的东西；债权就是家庭成员外其他人或机构欠您的金钱或财物，也就是您家庭借出去可到期收回的钱物；其他权利主要是无形资产，如各种知识产权、股份等。

家庭资产负债是指家庭的借贷资金，包括所有家庭成员欠非家庭成员的所有债务。家庭负债根据到期时间长度分为短期负债（流动负债）和长期负债。区分标准到底是多长，一般各有各的分法。可以把一个月内到期的负债认为是短期负债，一个月以上或很多年内每个月要支付的负债认为是长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。另一种分法是以一年为限，一年内到期的负债为短期负债，一年以上的负债为长期负债。实际上，具体区分短期负债和长期负债可以根据您自己的财务周期（付款周期）自行确定，如可以是以周、月、每两月、季、年等不同周期来区分。

家庭资产负债表，是反映家庭在特定日期的财务状况的会计报表。家庭资产负债表在理财中有着十分重要的作用，如在优化家庭消费结构、帮助家庭资产快速增值、建立个人信用评价体系等方面发挥重大的作用。

那么，我们应该如何编制家庭资产负债表呢？我们可以通过下面的表格具体了解一下：

家庭资产负债表

年月日货币单位：元

资产金额负债金额

现金及活期存款：按揭贷款

现金信用卡贷款

活期存款教育贷款

信用卡应付税金

定期存款：应付账单

零存整取存款其他负债

整存整取存款

定活两便存款

投资性资产：

股票投资

股票投资（A股）

股票投资（B股）

开放式基金

外汇交易

债券投资

房地产投资

其他投资

消费性资产：

家庭物品

自用住房

私家汽车

债权及其他

保险类资产

净资产=资产-负债

从上面的家庭资产负债表中，我们可以得到四种信息：第一，家庭资金来源的构成，包括债务和权益，家庭与外部发生的经济往来关系等；第二，家庭的财务实力、短期偿还债务的能力、资产结构的变化情况和财务状况的发展趋向；第三，家庭资产评估的主要资料；第四，家庭资产净值（净资产）。家庭资产净值就是总资产与总负债的差值。

资产负债表是反映家庭在一定日期财务状况的会计报表，它是按照一定的分类标准和次序反映家庭在一定时期的资产、负债和所有者权益基本情况的报表。资产负债表反映了资产的规模、资产的结构、资产的流动性、资产的质量、资金的来源状况、负债的水平等信息。通过对资产负债表分析可以对家庭的资产状况、偿债能力和资本保值增值的情况进行评估。

利用资产负债表时，要注意以下几点：

1.资产负债表反映的是资产、负债、所有者权益结存情况，即存量信息。2.直接信息是各个要素的绝对水平，即分别揭示资产变现水平、负债偿还压力水平、资本的稳定性水平。

3.使用数据时要充分利用比较分析法。在多数情况下，各种数据对比使用，使用价值更大。

4.对比分析时，往往需要数据动态化处理。

5.分析时必须结合家庭专有属性，如行业资产结构比例、资金来源结构、家庭发展阶段、家庭经营积累水平以及技术储备水平等等。

三、应该给自己留点零花钱

一项针对全国30个大中城市7万名消费者进行的调查显示，相比传统观念，我国城市居民的理财观有了很大的改变。数据显示，被调查的消费者中，有53%的人认为“会花钱比挣钱更重要”，这说明大部分的人意识到开源甚于节流，不再仅仅看中勤俭持家的老传统。

尤其是20世纪90年代以来，用于家庭成员的体育、娱乐和文化等方面的消费越来越大。比如郊游、看书、听音乐会、看球赛，这些都属于家庭娱乐的范畴。在竞争如此激烈的今天，上班族难得有时间和心情去享受生活，而这部分开支的设立可以帮助他们品味生活，从而提高生活的质量。理财专家的建议是，这部分开支的预算不能够太少，可以规划出家庭固定收入的15～20%作为预算。

如此以来，一个人在有生之年就可以尽量地享受生活。理财专家还建议，要根据自己的收入来决定自己的生活水平，不要让自己变成一个不敢花钱的吝啬鬼。生活是美好的，生活中有许多东西值得你去享受。因此，理财的同时，一定要给自己留点零花钱。

当然，进入21世纪以来，除了文化娱乐以外，人们越来越关注健康与生活质量。这个时候，人们开始认识到，人不仅仅要学会生存，还要学会提高自己的生活质量。时值今日，这已成为大多数中产阶级的生活方式。

从很多父辈们勤劳努力只会工作不懂休闲、节俭吝啬不会花费，到了今天年轻人的“花明天的钱，享今天的福”、“能花才会挣”、短途旅游、健身、美容、“丁克”（无子女的二人世界）家庭，我们可以看出，中国中产阶级的生活比他们的父辈精彩多了。虽然我们不提倡过度的注重享受，但是理财专家还是建议广大民众，在积蓄与投资的时候，应该让自己学会享受由于理财带来的生活质量的提高和生活水平的进步。只有这样，理财才变得更加有意义。否则，只会投资不懂得享受生活，只想着积蓄而不想着付出，那岂不成了一个现代版的“吝啬鬼”？

中产阶级的“零花钱”

宋女士在一家设计公司任职会计，丈夫是外资企业的部门主管，夫妻月收入达12000多元。宝贝儿子今年4岁，上幼儿园。

一直以来宋女士却为每个月接近10000元的高支出发愁，而且她不止一次地向朋友诉苦道：“我们一家虽然拿着高工资却几乎没有积余，更不用说什么投资了。都说我们是中产阶级，可是我们一天也没感觉到已过上了中产水准的幸福生活。每个月都需要按时归还银行贷款，为了社交活动还得购买品牌服装。为了攒钱，一天到晚累死累活，开心享受的时候几乎没有。我不知道多少钱可以让我们生活得舒适？”

应该说，宋女士一家的状况并不是个别现象，很多都市人都面临着这样的问题：房子需要更大的，衣服需要更贵的，汽车需要更豪华的……最懂得努力工作而不懂得充分享受生活的现代人，单调的生活却始终伴随着他们。虽然收入一路上扬，存款也不断增加，但生活并未有多大改变。怎样才能改变现状呢？

让我们看看理财专家给宋女士设计的每个月的理财计划吧：

还银行房屋按揭贷款：2000元

物业管理费：200元

购买服装：800元

美容：500元

饮食：1000元

儿子学费：500元

儿子零花钱：100元

旅游基金：700元

意外支出：500元

娱乐休闲：600

自己的零花钱：500

老公的零花钱：600

银行积蓄：2000

这样算下来，宋女士一家人用于享受生活的费用为3500元（包括美容、零花钱、旅游基金、娱乐休闲），占到了每个月收入的近30%。如此以来，宋女士的一家就可以充分地享受到由于努力工作和财富的增加而带给自己的生活享受和愉悦了。

四、给家庭建立应急资金有什么好处

人有生老病死，天有不测风云，现代家庭面临着越来越多的不确定性和风险，为了应对这些不确定性和风险，每个家庭都需要建立一个稳健的应急理财计划，以确保家庭生活的安全与稳定。

作为一家之长或者户主，有责任和义务建立起自己家庭的应急资金。如果家里还有经济上不能自理的家庭成员需要你提供经济支持，你则更应该为他们做一个计划，以免在你出意外时，如意外伤残、死亡等，他们将无法正常生活。

目前，社会所倡导的超前消费观念使很多人担心缺乏足够的个人存款以应付日益增长的个人债务，从而保障今后生活的财务安全和自主。无论是为了孩子将来读书而储蓄，还是进行债务管理或建立应急资金对付突发事件，人们日益意识到对自己未来生活进行财务保障的必要。

中国最常见的应急资金是以活期存款的形式建立的。因为活期存款流动性高，实用性强，应该说是比较符合应急之用。

另外，保险作为投资工具也适用于重视家庭、注重生活品质的人群。例如投资连结保险，既具有保障兼储蓄功能，还可提供应急的资金，而且风险较低，并且免征个人所得税，缴费方式灵活，无交易费用。

当然，通常情况下制订应急计划，首先应该在银行里存上一笔钱，这笔钱不但可以用来支付小额预算外开支，还要用来应付诸如就医看病等所需的费用。需要说明的是，应急资金最重要的不是现金本身，而是要有能及时变现金的途径，其中也包括卖出股票等有价证券。当然建立保证金账户是最有效而且最实用的办法。

在日常生活中，有的时候人们不得不错过一些获利的机会，放弃获得更高收益的投资，而建立应急资金，则可以给你一定的投资保障。尤其是在股票投资、黄金投资和期货投资的过程，其预期收入是不确定的，而不确定性会使得人们丧失抵御生活中风险的能力，因此，必须要准备一些应急现金，以比较小的机会成本，来防止因中断投资或无法收回现金而带来的损失。

一个客户是股票大户，某个周末突然生病，因手中缺乏现金而延误了抢救，失去了生命。那个时刻，股票账户里的钱与现金的差别，竟然就是阴阳之间的差别。所以，中外理财专家普遍认为，一个人或家庭的应急资金额，约相当于3～6个月的收入。拿在手里的钱，存在活期账户上的钱，还有信用卡中储备的钱，都可以作为应急现金而存在，这些钱的特点就是可以随时支取，可以通称为“放在桌上的现金”。

可见，应急资金在个人和家庭中所起的作用是非常实际和保险的。因此，作为一个理财者或投资者，在理财（尤其是进入股市）之前，更需要准备好自己的应急资金，以备用之。

五、避开消费陷阱——信用卡的使用误区

信用卡使用非常方便，功能十分完备，并且具有国际标准。客户无需带存折和身份证，持卡就可取钱或消费。目前信用卡已实现在全国大部分地区的ATM机上使用，并将逐步实现全国乃至全球通用。由于信用卡可使用范围已经遍及全国城乡，有越来越多的人持有信用卡消费。然而大多数人对信用卡的使用，还是存在着一些误区，下面具体分析一下：

误区一：信用卡可随意取现

相比较借记卡（储蓄卡）和准贷记卡，信用卡透支取现的成本是最高的。因为信用卡透支取现是不享有免息期的，从透支取现这一天起就按透支金额的万分之五来计算每日的利息。同时信用卡取现还要按交易金额收取一定的手续费。所以，持卡人不要养成用信用卡透支取现的习惯，信用卡的这一功能主要是满足持卡人紧急情况下使用现金的需要。