第5章 生意经二：筹集开店资金有技巧(1)

一、开店前的投资预算

开店需要哪些投资

开店之前，必须筹集一定数额的开办资金，作为实现经营范围的经济基础。对于作为个人独资开办的店，我国法律对其注册资金未作限制，而作为公司的店，法律则规定了其注册资本的最低限额。一经申报批准，注册资金就成为投资人的合法权益，受到法律的保护。

开店时需要的资金主要是存货投资、应收账款投资、固定资产、尚未达到营业损益平衡点以前负的现金流量，以及意外损失基金。

1存货投资

它通常是由所计划的年销售额和存货周转率来决定的。

2应收账款投资

应收账款是顾客欠的购货款。

3固定资产

这部分资金主要是用于建筑、地皮、设备上的资金需要，具体数额还要看这些建筑和设备是购置的还是租赁的。通常可以根据市场价格预估出总的花费。

4预期负现金流量

通常很少有新店能够在一开始就达到营业损益平衡。一般要经过6~8个月才可能有利可图。此间新店就会遇到负现金流量，这就需要用投资来达到收支平衡。

5意外损失基金

在为新店计划资金来源时，难免会有意想不到的开支。为了应付这些意外的费用开支，新店需要有可以动用的准备金。意外损失基金约占所需总资金的15~20%。如果业务经营差于预期，则意外损失基金越少，破产的风险越大。另一方面，如果意外损失基金太多，那么该企业就有过多的资金被闲置起来，资金效率就会大大下降，也不利于新店的发展。

如何确定融资规模

新店创办者可以利用自有资金，也可以通过集资或向银行与金融机构借人的办法来获得开办资金。这笔资金的多少可视新店的规模与种类而定，这里我们介绍确定新店筹资规模的一种方法，即实际核算法。它就是在新店投资需要基本确定的情况下，根据实际投资的需要核算需要筹措的资金额的方法。它的特点是简单而精确，但需要有详尽、可靠的基础资料。它的一般步骤有以下五步：

确定投资的规模与组合。

核算需要筹措的资金总额。此间新店投资额一般不等于新店筹资额，因为可能存在本期投资但上期已经筹措到的资金，以及下期投资但需本期筹资的项目。因此新店创办者，可通过分项汇总的方法来核算筹资总额。

计算新店内部资金筹措额，即根据新店内部资金的来源，计算本期可提供的数额。

确定筹资规模，用筹资总额减去新店内部资金筹措额，即可确定新店筹资规模。

根据新店筹资的评价准则进行修正。

如何估算固定设备投资

决定开店发展自己的事业之后就需要估算开店时在固定设备上所需投入的资金数目。毕竟开创事业中最为重要的是了解和解决财务费用上的需求，它是决定日后成败的关键。一般一家店所需投资主要有：

1装潢

在商店的装潢设计方面，店主最先考虑的是定位及主要客层；目前店内营业面积至少达到30平方米才能满足消费者购买商品的需求，由此，在装潢上，店内色调必须满足顾客的心理。

2冷气

冷气使顾客进入店内后，可以享有清凉的感觉，促使顾客在店内停留较长的时间购买较多的商品。目前商店使用的冷气有悬吊式和直立式两种。悬吊式冷气优点是不占空间，使店内货架增加，可陈列的商品增多，营业额随之会提升；缺点是冷度较差，价格偏高。直立式冷气优点为冷度较强、价格较便宜；缺点是占空间，如果店内面积不大就会影响商品陈列，以及营业额的提升。以30平方米的营业面积计算，使用悬吊式约需8吨冷气，而直立式约需75吨冷气。

3水电

在店内的所有工程中，最为复杂、工程品质要求最高的就是水电。在施工期间，从配线、拉管到装开关箱，从送电照明、给水与排水到消防安全，所有过程和材料的品质皆须严格要求，这样整个店才能达到安全、美观、实用的标准。

4货架

货架的功能是陈列商品，让消费者在店内很容易找到所需的商品。货架的构成有单面架、双面架、棚板、前护网、侧护、背网、挂勾等，分135厘米和180厘米两种。

5招牌

招牌的亮度与色调是促使顾客人店的主要原因。因此招牌在设计与装置时，要做到色泽让消费者接受、位置明显、亮度明亮等。

6收银机

一般一家店需要购买2台，以备其中1台故障时，另1台还可以运作。

以上是硬件及设备的投资项目。另外，还有一些项目并未包括在内，例如：贴地砖、拆除墙壁、装落地门窗等。除了上述涉及到的设备外，店主另外增加其他设备，则费用要列入再计算。

如何估算管理费用

随着竞争愈来愈激烈，一般店铺的营业额提升较慢，但管理费用却逐年增加，这种情况下，店主必须严格控制管理费用，才不致于因费用增加，而使店的利润下降，造成投资成本回收时间延长。

1.固定费用

管理费用

如薪金、津贴、加班费、资金、退职准备金、福利金等。

设备费用

如装潢费、设备折旧、保险费、租金等。

维持费用

如水电费、事务费、杂项费等。

2.变动费用

变动费用包括维修费、广告宣传费、包装费、盘损、营业税等。

3.管理费用分析举例

店铺的管理费用究竟要控制在什么范围之内才算合理？下面是一家店铺的损益分析：假设店的月营业额是180万元，而毛利是25%，其营业总费用与销售总额比例，要控制在18%之内才行。具体如下：

装潢折旧

以投资36万元分5年分摊计算，每月需分摊06万元，占销售总额的033%；

设备折旧

以投资1685万元分5年分摊计算，每月须分摊22万元，占销售总额的122%；

人员薪金

24小时营业约需7人，费用控制在12万元之内，占销售总额666%；

水电费

每月控制在3万元内，占销售总额166%；

租金

租金在97万元内，占销售总额538%；

维修费

维修费05万元，占销售总额027%；

营业税

营业税23万元，占销售总额127%；

盘损

盘损09万元，占销售总额05%；

杂费

杂费1万元，占销售总额06%；

邮电费

邮电费02万元，占销售总额011%。

以上总费用包括固定费用与变动费用，只要将总费用控制在18%之内就有可观的利润。另外管理控制由每月管理分析来实施，店主应考虑下列5项基本原则。

1店员薪金总额不得超过总经费的一半；

2人事费用占销售总额比例须小于7%；

3总费用占销售总额的比例要在18%以内；

4固定费用占总费用的比例应为85%：

5变动费用占总费用的比例应为15%。

店铺经营遵循上述5项原则，就能取得可观效益。

如何进行损益分析

经营者开店时，最关心的问题是投入资金后，须达到多少业绩才能损益平衡，经营安全率达到多少才算安全？这首先需要将商店的营运经费分成固定费用与变动费用，固定费用与营业额的增减无关，是在一定期间内所发生的固定费用，因此固定费用的分担率与营业额的增减成反比。而变动费用则是随营业额的增减而发生变化，变动费用是与营业额的增减成正比。

上述两类费用需依商店的经营规模以及所投入的人、财、物等进行详细分类，再进一步配合损益平衡点进行估算。以下是较简易的计算方式。

1损益平衡点

损益平衡点等于经营费用除以毛利率。例如：假设商品的毛利率是25%，而每月经营费用约327万元，则全店的损益平衡点在1308万元。若要不亏损，平均每天应有436万元的营业额。

2毛利率

毛利率等于毛利额除以营业额，例如：45万元÷180万元：25%。

3经营费用

经营费用等于毛利额减税前净利润，例如：45万元—123万元=327万元。

4损益平衡营业额

损益平衡营业额等于总经营费用除以毛利率，例如：327万元÷25%=1308万元。

5平衡点率

平衡点率等于营业额的平衡点除以总营业额，例如：1308万元÷180万元≈727%。

6投资报酬率

投资报酬率等于投资总金额除以税前净利润再乘以12，例如：1685万元÷123万元12≈1644%。

7税前净利率

税率净利率等于税前净利除以总营业额，例如：123万元÷180万元≈68%。

8损益分析

损益平衡点：

营业额的平衡点（总费用/毛利率）：1308万元/月。

平衡点率（营业额的平衡点/总营业额）：727%。

投资效率：

（1）投资总金额：1685万元

（2）投资报酬率：（投资总金额/税前净利）×12=875%

（3）税前净利率：68%

9经营安全率

经营安全率等于100%减平衡点率。例如：100%—727%=273%。

损益平衡点就是经营上的安全点，一般测度的标准为：

优店，损益平衡点率75%以下，经营安全率25%以上；

良店，损益平衡点率75%~80%，经营安全率20%以上；

普通店，损益平衡点率80%~85%，经营安全率15%以上；

差强人意店，损益平衡点率85%~90%，经营安全率10%以上；

危险店，损益平衡点率90%~91%，经营安全率9%以上。

店主可按照上述标准，测定商店经营的安全性，由此标准可知，一家店若要维持极高的安全性，则损益平衡点率在75%，经营安全率在25%。

损益分析的运用，除可作为经营者在开店后，确定不至于亏损，或是为要保持一定的目标利益，而必须达到多少营业额的设定之用外，还可以掌握商店的营运状况，通过对各项原因的分析与比较，提供解决途径，提升商店的营运绩效。

如何减少开业初期的投资

开店铺要赚钱，就必须精打细算。

1.精简人员

顾客少于店员、台上多于台下，是店铺经营的奢侈和失败。有些小店在开业初期，老板经常身兼数职，从招呼客人，到进货卖货，从商品陈列到清洁打扫等，样样都自己一人动手。有些行业的小店，即使在开业初，老板一个人是无论如何也照顾不过来的，如餐饮店、美发店。那么，老板如何雇人、如何充分利用每个人，就显得非常重要了。即使以后你的小店规模扩大了，人员增多了，也要尽量做到人尽其才，让每个店员最大限度地发挥其特长和作用，这是降低成本的有效途径。

2营业相关费用的节约

为配合小店营运的合理化及资金的合理运用，小店创办者应对各项经营费用的节约等等密切关注。小店创办人员要有“创业观”，咬紧牙关，克服困难，勤俭节约，将每一分钱都用在刀刃上。

3.单位面积营业额的提高

把握顾客的需求，对于营业场所构成、商品系列的组合性及店内商品的陈列展示效果，能予以充分发挥，力求顾客购买单价的提高及交易次数的增加，从而提高营业场所单位面积的营业效率，降低单位成本。

4.总利润的保证

针对整体商品计划的调整，有关商品收集、厂商选定、商品促销重点乃至销售方法等各项工作均应互相配合，并随时把握主要的合作厂商，以获悉各项采购信息。

二、融资渠道的选择

银行贷款有哪些形式

银行是专门经营货币信用的特殊企业，它以一定的成本聚集了大量储户的巨额资金，然后把这些资金融出去赚取利润。银行除一部分用于投资外，大部分都用于发放贷款。银行就像一个资金“蓄水池”，随时准备向符合其条件的企业提供它们所需要的各种期限和数量的贷款。其贷款形式具体可以分为：

1抵押贷款

即指借款人向银行提供一定的财产作为信贷抵押的贷款方式。

2信用贷款

即银行仅凭对借款人资信的信任而发放的贷款。借款人无需向银行提供抵押物。

3担保贷款

即以担保人的信用为担保而发放的贷款。

4贴现贷款

即指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行申请贴现以便融通资金的一种贷款方式。

如何与银行建立良好关系

与银行建立良好关系并非一日之功，而必须在平时就注意培养。开店者主要应在以下几个方面下功夫：

1.讲究信誉

银行最为关心的是贷款开店者的经济效益，因为经济效益的好坏直接关系到银行信贷资金的安全与否。所以，企业在与银行交往中，首先要使银行对贷款的安全绝对放心，有了这个基础，其他事情就好办了，那么，如何才能使银行对企业放心呢？

2要注意培养良好的形象